Договор дарения квартиры между близкими родственниками – Образец, бланк 2021 года

Содержание
  1. Что такое дарственная на квартиру
  2. Особенности заключения сделки
  3. Что требуется от участников соглашения
  4. Где составить договор дарения и как оформляется дарственная
  5. Плюсы договора дарения
  6. Минусы договора дарения
  7. Дарение квартиры близкому родственнику
  8. Какими законами это регламентируется?
  9. Кто является близким родственником – Требования к участникам сделки?
  10. Размер госпошлины
  11. Можно ли оспорить дарственную и каким образом
  12. Как оформить дарение квартиры родственнику: пошаговая инструкция
  13. Список документов на оформление дарственной
  14. Пacпopтa дapитeля и oдapяeмoгo
  15. Пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт
  16. Пpaвoyдocтoвepяющий дoкyмeнт
  17. Нoтapиaльнo зaвepeннoe coглacиe cyпpyгa
  18. Кaдacтpoвый и тexничecкий пacпopт
  19. Cпpaвкa oб oтcyтcтвии apecтoв и зaпpeтoв
  20. Как происходит регистрация
  21. Через МФЦ
  22. С помощью нотариуса
  23. Самостоятельно
  24. Обратитесь в Росреестр для регистрации перехода права собственности
  25. Заполненный образец договора между близкими родственниками 2021 году
  26. Какие сроки действия дарственной
  27. Основные причины отказа в оформлении
  28. Что делать, если отказали?
  29. Можно ли отказаться от подарка?
  30. Облагается ли налогом дарение недвижимости
  31. Кто должен платить налог при дарении недвижимости и сколько?
  32. Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?
  33. Когда не нужно платить налог при дарении?
  34. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога
  35. Как определить стоимость подарка и размер налога?
  36. Нюансы определения налога
  37. Как оплачивается налог
  38. Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

Что такое дарственная на квартиру

По договору дарения одна сторона (даритель) передает другой стороне (одаряемому) владение и распоряжение имуществом, принадлежащим ему на праве собственности. Согласно ст. 574 ГК РФ оформить акт дарения на квартиру можно только в письменной форме. Следовательно, чтобы приобрести собственность, одаряемый должен сначала согласиться принять подарок, подписав договор.

Важно Для совершения сделки с квартирой необходимо предоставить договор и документы на жилье в Росреестре, так как по договору дарения получатель подарка переходит в собственность только после регистрации передачи прав в органах ЕГРН по адресу: расположение собственности.

Согласно ст. 572 ГК РФ дарение является свободной сделкой, поэтому жертвователь не вправе требовать материальной компенсации за ее совершение. Единственное условие, которое может быть установлено в таком соглашении, — это срок его исполнения. Если квартира передана в дар, она может стать собственностью одаряемого после подписания договора и регистрации перехода прав в ЕГРН, а также только по истечении указанного в договоре срока (обещание дарения в будущем).

Особенности заключения сделки

Согласно закону, недвижимость может быть передана в дар только при наличии грамотно составленного документа. Устная форма подтверждения намерения подарить что-либо другому человеку применима только к малоценным вещам — всем предметам и денежным суммам, которые не требуют шагов регистрации во время передачи. Жилая площадь не относится к этой категории. Любая недвижимость подлежит обязательной регистрации в Едином государственном реестре, а все операции, связанные с недвижимостью, осуществляются строго в соответствии с законодательством Российской Федерации. То есть для того, чтобы преподнести жилье в подарок, необходимо его документально оформить.

Для оформления жилого объекта в собственность новому собственнику необходимо будет составить соответствующий договор и официально зарегистрировать факт перехода права собственности в федеральный реестр.

В стандартной ситуации присутствие нотариуса при заключении не требуется. Однако без его участия не обойтись, если речь идет не обо всем жилье в целом. И даже когда дом или квартира принадлежит нескольким людям, но один человек отдаст свою долю другому. И, конечно, нотариальное заверение требуется, если домовладелец еще не достиг совершеннолетия или имеет ограниченную дееспособность.

Чтобы узнать, какие документы нужны для оформления дарения на квартиру и что входит в перечень необходимых документов при заключении сделки, важно знать: летом 2019 года были внесены изменения в правила дарения квартиры недвижимый объект. В ситуации, когда передача всех акций осуществляется одновременно, участие нотариуса не требуется. Владельцы могут передавать право собственности на обычных условиях.

Что требуется от участников соглашения

Передача права собственности контролируется государством во избежание незаконных манипуляций и защиты особо уязвимых категорий граждан (несовершеннолетние, люди с психическими расстройствами). Следовательно, только:

  • способные люди, осознающие свои действия, контролирующие свои действия. Лицо, не достигшее совершеннолетия, не вправе делать этот подарок в одиночку;
  • психически здоровые люди, заключившие контракт добровольно. Если обнаруживается, что донор находился под давлением или не осознавал, что делал, документ признается недействительным;
  • граждане, имеющие право на жилье, которое передается в дар. Только владея жилым помещением в соответствии с законом, собственник может распоряжаться им по своему усмотрению.

И еще: передача недвижимости между двумя организациями невозможна. Если, например, у компании есть офис, его нельзя подарить. Но когда объект официально зарегистрирован, скажем, на директора, он имеет на это право. Также допускается передача дома в дар от компании сотруднику.

пожертвование

Где составить договор дарения и как оформляется дарственная

Чтобы пройти процедуру переселения жилья, вы можете обратиться за помощью в агентство недвижимости или юридическую организацию. Работники этих служб сами занимаются подготовкой всего необходимого. Заказчику достаточно поставить свою подпись в указанном месте. Планируя воспользоваться помощью третьих лиц, имейте в виду, что услуги юристов, как правило, дешевле, чем аналогичные услуги, предоставляемые агентами по недвижимости.

Другой вариант — заключить договор через Многофункциональный центр. У ряда дочерних компаний МФЦ есть отдельные бизнес-подразделения, которые за небольшую плату заполняют шаблоны контрактов.

Также в соответствующих ситуациях вы можете оформить документ в нотариальной конторе. Вам нужно будет обратиться к нотариусу при продаже доли жилплощади (если только один из собственников захочет передать часть имущества в дар). Понимая порядок составления договора дарения при передаче квартиры близкому родственнику и перечень необходимых документов, следует помнить, что ее услугами может воспользоваться любой желающий.

Плюсы договора дарения

Положительной стороной пожертвования является удобство выполнения операции с точки зрения ее выполнения. Для передачи подарка составляется договор и подписывается сторонами, поэтому необходимо собрать пакет документов для фиксации сделки. При этом законодательство не обязывает обращаться к нотариусу для удостоверения такой сделки, вы можете все делать самостоятельно. Еще одно существенное преимущество — отсутствие налогообложения, если подаренный объект передается члену семьи или близкому родственнику (братьям, сестрам, бабушкам и дедушкам).

У посвящения есть и другие положительные стороны:

  • Отсутствие права преимущественной покупки другими участниками долевой собственности: если гражданин желает перерегистрировать свою долю недвижимого имущества на конкретное лицо, нет необходимости сообщать другим собственникам об отчуждении имущества и ждать в месяц до того же времени. Он имеет право распоряжаться своей долей по своему усмотрению.
  • Нет обязанности платить НДФЛ, как в случае отчуждения имущества по договору купли-продажи.
  • Если дарение сделано женатому сыну или дочери, на это имущество не распространяется право совместной собственности, а в случае развода квартира не подлежит разделу между супругами.

Минусы договора дарения

Основным недостатком дарения является обязанность получателя подарка уплатить налог на прибыль в размере 13% от стоимости имущества, если он не является близким родственником.

Есть и другие недостатки:

  • невозможно указать встречные требования к одаренному, например, установить пожизненный запрет на выселение из безвозмездно переданного жилья.
  • Контракт можно оспорить только в суде и при следующих условиях:
    • Покушение на донора.
    • Если манипуляции с подаренной вещью могут привести к ее безвозвратной утрате, а для дарителя это имеет большую моральную ценность.
    • Если состояние здоровья или имущества дарителя изменились настолько, что выполнение обязательства по контракту приведет к значительному ухудшению условий его жизни (применимо к обещанию пожертвования в будущем).
  • После регистрации сделки жертвователь теряет все права владеть и распоряжаться имуществом.

Дарение квартиры близкому родственнику

Это одна из самых распространенных форм передачи права собственности между родственниками. Суть в том, что это очень просто и не требует больших вложений. Процедура, по сути, заключается в составлении акта дарения или дарения собственником имущества.
Конечно, он должен подписать этот документ, как и получатель этого имущества. Вы должны подтвердить свое согласие на получение подарка. Этот вопрос регулируется п.1 ст. 572 ГК РФ.
Также стоит отметить, что при передаче недвижимости близкому родственнику платить подоходный налог не придется.

Стоит определить, кто является близким родственником по Гражданскому кодексу:

  • супруги,
  • родители,
  • сыновья
  • бабушки
  • бабушка и дедушка
  • внуки
  • братья и сестры.

Какими законами это регламентируется?

По каким законам он регулируется?
Порядок дарения имущества регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и оформляется соответствующим договором дарения. Сегодня можно использовать три типа договоров дарения. Все предполагают бесплатную передачу права собственности. В то же время у них есть некоторые отличия:

Настоящий договор. Этот документ может быть составлен как между родственниками, так и между третьими лицами. Регистрация такой сделки осуществляется сразу, после чего новый собственник вправе распоряжаться подаренным имуществом по своему усмотрению.

Согласие о намерении сделать пожертвование. После заполнения этого документа одаряемый получит право распоряжаться подаренным имуществом по истечении определенного срока. В таком пожертвовании вам нужно будет точно указать предмет пожертвования и информацию о пожертвовании. Без этой информации контракт не получит действительный статус. В этом же документе вам нужно будет отметить дату смены собственника. При этом акт дарения не следует путать с завещанием, в результате которого наследник получит имущество после смерти собственника.

Договор дарения. В этом варианте право собственности передается в пользу компании. Чаще всего такие пожертвования передаются юридическим лицам. Если такое пожертвование предназначено для физического лица, в договоре необходимо указать, что именно нужно делать с имуществом в будущем. При этом новый собственник приобретаемой недвижимости обязан в будущем предоставить доказательства использования недвижимости в строгом соответствии с договором. Если новый собственник не может предоставить доказательства использования имущества по назначению, договор может быть расторгнут в судебном порядке.

При заполнении DDC необходимо руководствоваться следующими законодательными нормами Российской Федерации:

  1. Глава 32 Гражданского кодекса Российской Федерации, в которой описана процедура дарения.
  2. Семейный кодекс (СК) Российской Федерации, который устанавливает список ближайших родственников.
  3. Налоговый кодекс (НК) Российской Федерации, регулирующий налогообложение и перевод государственных пошлин.

DDC — это бесплатный способ передачи предмета от дарителя к одаряемому независимо от причины. Следовательно, невозможно прописать условия платежа в составленном акте (статья 572 Гражданского кодекса Италии). При этом одаряемый обязан выразить желание принять подарок.

Кто является близким родственником – Требования к участникам сделки?

Кто является близким родственником - Требования к участникам сделки?

Согласно п. 2 ст. 14 ближайший родственник СК РФ:

  1. Сыновья.
  2. Их родители.
  3. Братья и сестры с общим родителем.
  4. Бабушки, бабушки и дедушки.
  5. Внуки.

Установленные СК РФ отношения гарантируют недопустимость заключения браков между ними.

Аналогичный список родственников приведен в п. 4 ст. 5 УПК РФ, в котором родственниками считаются:

  1. Родители.
  2. Сыновья.
  3. Приемные родители и приемные дети.
  4. Сестры и братья.
  5. Молодожены.
  6. Бабушки, бабушки и дедушки.

Список родственников, указанный в этом законе, используется для предотвращения дачи показаний против указанных лиц.

Размер госпошлины

Регистрация любых договоров передачи недвижимости является обязательной для государства. Согласно п.21 ст. 333.33 НК РФ размер сбора за регистрацию или перерегистрацию права собственности составляет 2 тысячи рублей для физических лиц.

При оформлении права владения недвижимостью юридическому лицу физическому лицу необходимо будет заплатить 22 000 рублей.

Можно ли оспорить дарственную и каким образом

Конечно, если вы не согласны с тем, как ваш родственник заказал жилплощадь, вы можете обжаловать акт дарения в суде. Однако для нарушения закона должны быть веские причины. Например, если:

  • подарок был оформлен под давлением или угрозой жизни дарителя или его близких,
  • акт дарения был составлен обманным путем, и у вас есть возможность это доказать,
  • донор физически или умственно недееспособен и т д

Как оформить дарение квартиры родственнику: пошаговая инструкция

Первое условие является обязательным при регистрации пожертвования: жертвователь не может быть недееспособным лицом, в том числе и его представителем.
Также существует требование владения. Он не должен находиться под арестом. Кроме того, если квартира принадлежит нескольким людям, например супругам, другая половина дарителя должна дать официальное письменное согласие. И, конечно же, квартиру нельзя отдавать в залог в кредитный банк.
Фактически, чтобы оформить акт, необходимо выполнить всего 4 шага:

    Первым делом необходимо подготовить весь пакет документов для регистрации посвящения, а также оплатить госпошлину. Затем вам необходимо обратиться в ближайшее отделение МФЦ, где предоставляют услугу «Земельный учет и регистрация прав на недвижимость». Или обратитесь напрямую в филиал Росреестра в вашем городе. Следующим шагом будет написание заявления о пожертвовании. В этом случае должны присутствовать обе стороны контракта (донор и получатель). После оформления контракта жертвователь получит квитанцию. После этого необходимо дождаться наличия документов. В Росреестре считаются до 10 дней. После регистрации права одаряемого на подаренное имущество необходимо обратиться в МФЦ или в филиал Росреестра и получить договор дарения бренда Росреестра при регистрации права, а также выписку из ЕГРН с печатью Росреестра зарегистрированного права. Как было сказано выше, оформить акт дарения можно либо в отделении МФЦ, в котором есть данная услуга, либо в отделении Росреестра в вашем городе. Кроме того, заявку в Росреестр можно отправить по почте или по электронной почте.

    Список документов на оформление дарственной

    1. Документ, удостоверяющий личность заявителя или представителя (если с заявлением обращается его представитель), в последнем случае также документ, подтверждающий полномочия представителя;
    2. Договор дарения в 3-х экземплярах;
    3. Квитанция об уплате государственной пошлины (по желанию, но государственная пошлина должна быть оплачена заранее);
    4. Свидетельство о праве собственности на жилое помещение: оригинал «зелени» (свидетельство о праве собственности) при наличии или выписка из Единого реестра недвижимого имущества (ЕСРН), подтверждающая права дарителя, которую необходимо предварительно заказать в Росреестре или в МФЦ;
    5. Согласие законного представителя, если одаряемый является недееспособным или несовершеннолетним гражданином;
    6. Нотариально заверенное согласие супруга на отчуждение, если даритель состоит в браке и квартира куплена, а не получена в дар или приватизирована.

    Конечно, за исполнение этого договора также необходимо заплатить государственную пошлину. Однако это необходимо сделать до подачи заявления о дарении. На сегодняшний день размер госпошлины составляет 2 тысячи рублей.

        Пacпopтa дapитeля и oдapяeмoгo

        Прежде чем идти подписывать договор, убедитесь, что у ваших личных сертификатов хорошая репутация. Первый пропуск выдается в 14 лет, затем меняют в 20 и 45 лет. В день 20-летия и 45-летия документ становится недействительным и означает, что работы завершать не нужно. На изменение пропуска уйдет 30 дней, за продленный срок придется заплатить штраф.

        Не должно быть сторонних знаков, меток или перекрытий, все страницы должны быть целыми. Если с вашим документом что-то не так, сначала примите его в соответствии с требованиями законодательства, а затем отправьте источнику.

        Пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт

        Документ, по которому дарителю наделен недвижимостью, называется законом. Это может быть договор купли-продажи, дарения, обмена, пожизненного содержания с иждивенцами; доказательство права наследования; судебное урегулирование; договор о передаче квартиры в собственность; Договор строительной доли. Для транзакции понадобится просто эллипс или дубликат, обычная копия не подойдет.

        Пpaвoyдocтoвepяющий дoкyмeнт

        Подтверждение регистрации права собственности дарителя в установленном порядке. Если в регистрации закона задерживают до января 1999 г., на документе должна быть крупная печать БТИ и круглая печать. В то время право собственности было зарегистрировано через Управление технических инвестиций.

        Если право собственности было зарегистрировано с января 1999 года по июль 2016 года, у дарителя будет свидетельство о государственной регистрации закона.

        Отдельный документ с подтверждением регистрации не выдается с июля 2016 года. Подтверждением будет выписка из Единого источника прав. Срок его действия составляет один год: по умолчанию — один месяц с момента выплаты. Заказать можно в МФЦ или на сайте.

        Если вы зарегистрируете договор в простой письменной форме, а затем сразу же передадите питание компьютеру для регистрации, вы напишете его во время загрузки. Если вы решили заключить приемлемый нотариальный договор, закажите новый документ перед посещением заметки.

        Нoтapиaльнo зaвepeннoe coглacиe cyпpyгa

        Если собственность была приобретена в браке, необходимо получить кибер-согласие, чтобы передать собственность в совместное владение. Для обозначения написания простым письмом перейдите к заметке заранее. Если вы решили оформить документ нотариальным свидетельством, то никуда идти нельзя — одновременно с работой и договором.

        Кaдacтpoвый и тexничecкий пacпopт

        Если недвижимость приобретается в то время, когда время начала еще не было, закажите кадастр и технические данные в кадастре и БТИ. Если вы отправили задание через свою учетную запись Microsoft, эта информация уже есть в системе и вам не понадобится.

        Cпpaвкa oб oтcyтcтвии apecтoв и зaпpeтoв

        Если регистрация права собственности проводилась до 1999 года в БТИ, необходимо получить справку о том, что прописку не выдают. Он никогда не включается в список документов, которые не являются необходимыми для регистрации перехода права, но практика заключается в том, чтобы держать собственность под контролем. Записка также не будет подписывать договор без этого документа.

        Как происходит регистрация

        Есть несколько способов достижения разных целей. Рассмотрим каждую отдельно.

        Через МФЦ

        Для заключения договора через Многофункциональный центр необходимо обратиться в один из филиалов. При этом совершенно не обязательно стремиться попасть в заведение по месту постоянной регистрации. Если по разным причинам вам удобнее зарегистрироваться в определенном районе или даже в другом городе, вы имеете на это право.

        как заключить договор дарения

        Планируя подготовку договорной документации, помните, что под рукой обязательно должны быть:

        • паспорта обеих сторон (кто жертвует и кому передается имущество);
        • заявление на регистрацию действий (будет подготовлено специалистами центра);
        • документы, подтверждающие право собственности на жилье;
        • согласование документов органов опеки и попечительства, если гражданин-донор не достиг совершеннолетия или признан недееспособным;
        • согласие мужа / жены при наличии официального брака;
        • чек на оплату (госпошлина 2 тыс руб).

        Чтобы поехать на место регистрации договора дарения квартиры и правильно составить акт дарения, помните, что необходимое количество распечаток договора всегда должно превышать количество сторон на одну. То есть, если в сделке задействованы всего два человека, то необходимо подготовить три копии.

        После приема регистрационной документации через МФЦ это занимает примерно 10 рабочих дней.

        С помощью нотариуса

        Через нотариальную контору провести процедуру передачи недвижимости от одного лица к другому можно будет намного быстрее, чем действовать самостоятельно. Вам просто нужно заплатить определенную сумму, и специалист сделает все необходимое для подготовки документации. Он покажет, расскажет, наберет, а вам останется только подписать документы. Также будет осуществляться электронная регистрация в Росреестре. Это хороший способ сэкономить время, заручившись поддержкой компетентного лица, уполномоченного на совершение нотариальных действий, даже если вам придется платить за его услуги.

        Самостоятельно

        Если же вы решите обойтись без помощи нотариуса, вам придется распечатать образец договора и заполнить его по всем правилам.

        • Обязательно укажите личные данные обеих сторон (донора и донора). Примечание: все элементы паспорта (имя, регистрационная информация) должны быть переданы с максимальной точностью.
        • Пожалуйста, отметьте детали объекта размещения. Кадастровый номер, адресные данные, ЕГРН, подтверждение права собственности на жилую площадь.
        • При подписании не забудьте полную расшифровку подписи.

        Обратитесь в Росреестр для регистрации перехода права собственности

        Для государственной регистрации перехода права собственности на квартиру от дарителя к одаряемому по договору дарения необходимо подать в Росреестр заявление и необходимые документы, указанные выше. Кроме того, Росреестр должен предоставить оригинал документа, удостоверяющего личность, и нотариально заверенную доверенность, если документы представляются на регистрацию представителем.
        За государственную регистрацию прав собственности необходимо уплатить государственную пошлину.

        Размер госпошлины за регистрацию перехода права собственности на квартиру по договору дарения составляет 2 000 рублей для граждан.

        Вместе с заявлением не требуется подавать документ, подтверждающий уплату госпошлины. Заявитель имеет право сделать это по собственной инициативе. Однако при отсутствии информации об уплате государственной пошлины в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах по истечении пяти дней с даты подачи заявления Росреестр без рассмотрения вернет заявление и приложенные к нему документы поэтому рекомендуется приложить квитанцию.
        Заявление и документы можно подать одним из следующих способов:

        • лично (или через доверенное лицо) в Росреестр или филиал МФЦ, в том числе вне зависимости от местонахождения квартиры согласно перечню единиц, принимающих жилье на экстерриториальном основании, опубликованному на сайте Росреестра, а также уполномоченному лицу Росреестр на выездном приеме. В Москве документы на государственную регистрацию перехода права собственности по договору дарения на квартиру в Москве принимаются только через МФЦ, за исключением приема по экстерриториальному признаку. Для оформления права собственности на квартиру в Подмосковье в большинстве случаев также следует обращаться в МФЦ.
        • почтовым отправлением с объявленной ценностью на момент отправки, описью вложения и уведомлением о вручении
        • в электронном виде, в том числе через Интернет через Единый портал государственных услуг и сайт Росреестра.

        В случае отправки документов по почте, подлинность подписи на заявлении должна быть нотариально удостоверена, договор дарения на жилище должен быть заверен, к заявлению должна быть приложена копия документа, удостоверяющего личность (паспорт).
        При подаче документов лично необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность заявителя (паспорт), подпись на заявлении заверяется сотрудником МФЦ или Росреестра.
        Документы, представленные в электронном формате, должны быть заверены усовершенствованной квалифицированной электронной подписью (EEC) заявителя.
        При отправке документов для государственной регистрации перехода права собственности на квартиру необходимо оформить (отправить) расписку (уведомление) о получении документов.

        Заполненный образец договора между близкими родственниками 2021 году

        Примерная сделка между близкими родственниками в 2021 году

        Примерная сделка между близкими родственниками в 2021 году

        Какие сроки действия дарственной

        Действительно, акт дарения не ограничен сроком действия, однако полная регистрация одаряемого может занять год, а то и три. Но не больше.

        Основные причины отказа в оформлении

        Российское законодательство не всегда позволяет заключать договор дарения. В некоторых случаях транзакция будет отклонена. Это происходит в следующих случаях:

        • Все участники сделки — юридические лица.
        • Недвижимость передается в дар врачу или социальному работнику, а донором выступает пациент или палата.
        • Имущество должно быть передано в дар государственному служащему, таким образом маскируя взятку.
        • Подарок вручает ученик учителю.

        В таких случаях стоимость подарка не может превышать 3000 рублей. Также они могут отказать в ряде следующих ситуаций:

        • Подписей нет или договор составлен неправильно, данных недостаточно.
        • Соглашения БТИ нет.
        • Даритель не владеет имуществом или не соответствует другим требованиям законодательства.
        • Соглашение признано недействительным судом или на основании Гражданского кодекса Российской Федерации.
        • Несоблюдение требований Гражданского кодекса РФ.
        • заключен воображаемый или смоделированный контракт.
        • Сделка была совершена под давлением путем обмана донора.
        • Дело по ст. 578 ГК РФ (например, одаренный человек совершил покушение на дарителя или членов его семьи).
        • Одаренный человек неправильно обращается с подарком.
        • Контракт предусматривает право дарителя отказаться от сделки.

        Что делать, если отказали?

        В случае отказа в регистрации транзакции, прежде всего, необходимо будет устранить причину отказа, но не во всех случаях это возможно. Желательно обратиться к опытному юристу, который подскажет выход из ситуации и найдет грамотное решение проблемы.

        Можно ли отказаться от подарка?

        от подарка в виде недвижимости можно отказаться, воспользовавшись правом, указанным в ст. 573 ГК РФ. Чаще всего в договоре дарения написано, что подарок уже принят. Но если эта статья отсутствует, отказаться от принятия намного проще.

        Даже акт приема-передачи оформляется не всегда, но если вы не хотите принимать подарок, вы не можете подписать акт.

        Вне зависимости от того, соблюдены эти два пункта или нет, одаренный человек, не желающий принимать подарок, может обратиться в Росреестр и подать туда заявление об отказе в принятии подарка. Эта процедура предусматривает срок, аналогичный сроку регистрации прав собственности.

        Одаренный человек может отказаться от подарка в любой момент передачи права собственности, но это должно быть сделано до того, как подарок будет принят и передача права собственности будет завершена. В случае отказа договор считается расторгнутым.

        Примечание! Отказ от подарка должен быть оформлен письменно.

        Облагается ли налогом дарение недвижимости

        Налог на дарение квартиры родственнику
        Особенность подарка заключается в безвозмездности договора. Донор, передавая актив, не требует взаимной оплаты или обслуживания. А при отсутствии дохода платить подоходный налог не с чего. Сложнее встает вопрос о том, нужно ли платить одаренным, которые вместе с подарком получают доход в виде экономической выгоды от приобретения имущества в натуре. Экономическое преимущество заключается в том, что одаренный человек экономит деньги, которые он мог бы потратить на покупку дома.

        Поскольку передать квартиру, не облагаемую налогом, не родственнику (только в отношении сотрудников консульства и членов их семей) практически невозможно, по общему правилу подаренный объект облагается подоходным налогом, а это означает, что жертвователь должен заплатить 13%. Плата применяется к стоимости полученного имущества и является ошеломляющей суммой, если граждане России принимают в подарок дорогое жилье. Для нерезидентов ставка еще выше — 30%.

        При частом пребывании за границей необходимо учитывать, что россиянин, проживший более 6 месяцев вдали от родины, становится нерезидентом.

        Обязанность уплаты налога возлагается на каждого одаряемого, который принял пожертвование и зарегистрировал свое право собственности. Высокие налоговые сборы делают раздачу нерентабельной, когда дело касается посторонних людей. Но даже родственники далеко не освобождены от обязанности платить в бюджет.

        Только в двух случаях граждане освобождаются от налоговых обязательств:

        1. Близкие родственники, члены семьи.
        2. Консульские работники и их семьи (согласно Венской конвенции о дипломатических сношениях).

        Кто должен платить налог при дарении недвижимости и сколько?

        Когда вы дарите недвижимость, одаряемый получает доход — следовательно, налоговое бремя ложится на него (дарителю не нужно платить налоги, так как он передает имущество бесплатно, не получая ничего взамен).

        Но закон освобождает от уплаты НДФЛ членов семьи или близких родственников дарителя (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Они признаны как:

        • дети и родители;

        • официальные супруги;

        • внуки и бабушки и дедушки (или бабушки);

        • братья и сестры (полные родственники или с общим родителем).

        Если даритель и одаряемый не принадлежат ни к одной из перечисленных категорий (например, тетя и племянница, зять и свекровь и т.д.), Одаряемый должен будет заплатить НДФЛ.

        Размер налога теперь определяется в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры или дома, подаренных 1 января того года, в котором была зарегистрирована передача права собственности одаряемому. Для налоговых нерезидентов ставка налога увеличивается до 30% (ст. 214.10 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина от 28 апреля 2020 г. № 03-04-05 / 34402).

        Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

        Налоговая служба допускает освобождение от подоходного налога с населения, даже если даритель и одаряемый не связаны друг с другом в указанном списке, но есть решение суда, которым они признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от 29 января 2018 г. № 03-04-05 / 4896).

        Семейное право относится к членам семьи как к людям, которые живут вместе, управляют общей семьей и связаны кровными или имущественными узами (из-за брачного союза).

        Следовательно, если суд условно признает свекровь и зятя членами одной семьи, ФНС не вправе взимать с них НДФЛ при дарении недвижимого имущества.

        Однако это, к сожалению, не касается сожителей — поскольку при отсутствии официальной регистрации брака они не связаны с точки зрения закона. Это означает, что им придется заплатить налог на дарение.

        Когда не нужно платить налог при дарении?

        Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ ​​уплачивается в следующих случаях:

        1) Если вы получили в дар от другого лица деньги или имущество, не относящееся к недвижимости, транспорту, акциям / акциям / акциям (п.1 пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ).

        Пример: на день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. Руб. Поскольку подарок в виде денег от других людей не облагается налогом, то Семенову И.П не нужно декларировать этот доход или платить с него налоги.

        2) Если вы получили товар в подарок от члена семьи или близкого родственника (п. 2 п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 № 03-04 -05 / 31613).

        В соответствии с налоговым законодательством (абзац второй пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и мать) братья и сестры. Любое имущество, в том числе недвижимость, полученное этими людьми в дар, не облагается налогом.

        Пример: Осина М.З получила в подарок автомобиль от дедушки Осина П.Л. Поскольку согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дед и внук — близкие родственники, поэтому Осина М.З декларировать получение подаренного автомобиля и платить налог на прибыль не требуется.

        Пример: Столбова И.Б на основании договора дарения квартиры от мамы Терехиной М.С. Поскольку родители и дети являются близкими родственниками, IB не обязана подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог с дохода от пожертвований.

        После получения в дар недвижимости, транспортных средств, акций, акций от родственника или члена семьи, не включенного в приведенный выше список, вам необходимо будет декларировать доход и уплатить подоходный налог.

        Пример: Берестов Г.П получил в подарок квартиру от тети. Поскольку тетка, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не распространяется на близких родственников, поэтому Берестов Г.П должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и уплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

        Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

        Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по основному месту постановки (постановки на учет) не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения пожертвования (дохода) (п. 3 ст. 228 п статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации).

        Если по результатам декларации налог должен быть уплачен, это должно быть произведено не позднее 15 июля года, следующего за годом получения пожертвования (дохода).

        Пример: В 2020 году Сычев И.А получил комнату от моей племянницы. Поскольку племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близким родственником, поэтому Сычев И.А подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2021 года и уплатил налог на прибыль в размере 13% от стоимости номера до 15 июля 2021 г.

        Как определить стоимость подарка и размер налога?

        Если стоимость подарка указана в договоре, она используется как сумма дохода.

        Пример: в 2020 году Дмитров ФМ в силу договора дарения получил квартиру от дяди. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 миллиона рублей. В конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Дмитровский ФМ должен подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, в которой будет указан доход от пожертвования в размере 1,5 млн рублей. Кроме того, до 15 июля 2021 года Дмитров должен будет уплатить налог на прибыль в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 руб.

        Если стоимость контракта будет слишком низкой, налоговые инспекторы смогут потребовать уплату НДФЛ, исходя из рыночной стоимости имущества. Данную позицию подтверждают письма Минфина России, в которых указано, что в связи с дарением недвижимости людьми, не являющимися близкими родственниками, для целей налогообложения сумма дохода может быть изъята из договора только в том случае, если она соответствует стоимости рынка недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 № 03-04-05 / 59154, от 08.05.2014 № 03-04-05 / 21903, от 30.04.2014 № (03-04-05 / 20685).

        Пример: дядя подарил племяннику Кислову С.М квартиру в центре Москвы, указав в договоре дарения стоимость квартиры 100 тысяч рублей. Если Кислов С.М подает заявление о доходе в 100 тыс. Руб., То с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

        Если в соглашении о дарении не указана стоимость подарка, размер дохода определяется рыночной стоимостью полученного подарка.

        При определении стоимости жилья налоговая служба часто требует учитывать кадастровую стоимость. Поскольку налоговое законодательство не определяет порядок определения рыночной стоимости, и вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, вы можете указать другую сумму для расчета, настаивая на том, что это рыночная стоимость вашего дома. Однако в этом случае будьте готовы отстаивать свою позицию в налоговых органах.

        узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или Федеральную службу кадастра и картографии (Кадастровая палата).

        Пример: Голубева Д.К в 2020 году получила комнату от свекрови по договору дарения. Поскольку свекровь не является близкой родственницей по налоговому кодексу РФ, ДК должна платить подоходный налог в размере 13% от стоимости номера.
        После обращения в Росреестр Голубева Д.К выяснила кадастровую стоимость помещения (350 тысяч рублей). В конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Голубева Д.К должна подать в налоговый орган декларацию, в которой он укажет свой доход от пожертвования в размере 350 тысяч рублей. Уплатить налог на прибыль в размере 45 500 руб. (350 000 руб. Х 13%) до 15 июля 2021 г.

        Нюансы определения налога

        Для остальных родственников пожертвование не несет дополнительных преимуществ, так как вам придется платить подоходный налог.

        Итак, если бабушка подарила квартиру, решается, нужно ли платить налоги в пользу внука или внучки, которые находятся в близком родстве. Для племянников, двоюродных братьев / сестер, теток, дядей и других родственников за пределами ближайшего окружения существуют общие правила, предусматривающие уплату налогов.

        Пенсионеры, которые принимают пожертвование, не получают никаких налоговых льгот, если их тесные отношения не доказаны. При этом статус «пенсионер» не влияет на налоговую нагрузку на одаренного.

        Принятие в подарок квартиры стоимостью 1 млн рублей не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник дешевого жилья не платит налог на прибыль. Договор дарения исключает какую-либо компенсацию и представляет собой совершенно другой способ перерегистрации собственности.

        Как оплачивается налог

        Как уплачиваются налоги
        Поскольку подарить квартиру родственнику без уплаты налогов возможно только в случае близких отношений, остальным родственникам следует изучить правила отчетности и уплаты подоходного налога. Платеж не списывается сразу, в момент совершения операции. В течение всего налогового периода одаренный родственник использует имущество по своему усмотрению.

        Обязательство возникает в конце года, в котором завершена продажа. В следующем году, до 30 апреля, родственник, получивший квартиру в подарок, идет в инспекцию ФНС по адресу проживания и сдает полную налоговую декларацию (оформленную по форме 3-НДФЛ). После подачи декларации до 15 июля устанавливается крайний срок регистрации суммы в балансе по реквизитам, указанным Агентством по доходам.

        Если одаряемый близкий родственник, освобождается ли от уплаты налога

        Кровные узы требуют подтверждения. В документах о дарении нет ссылок на указание на тесную связь между дарителем и одаряемым.

        По этой причине в некоторых субъектах Российской Федерации вводится обязанность отчитываться перед налоговой службой с документальным подтверждением родственных связей путем представления:

        • свидетельство о браке;
        • свидетельство о рождении ребенка;
        • паспорта сторон;
        • постановление суда об установлении отношений.

        Во избежание недоразумений рекомендуется сначала обратиться за консультацией в инспекцию налогового органа по адресу регистрации.

        Представлен основной пакет документации для ИФНС:

        • заявление 3-НДФЛ;
        • документ, подтверждающий родство (для членов семьи);
        • преданность;
        • выписка из ЕГРН о новой регистрации недвижимого имущества другому собственнику;
        • техническая документация и помощь ITV.

        Если установлено право на льготное налогообложение, то из вступительного взноса остается только плата за регистрацию квартиры в Росреестре. Регистрационный взнос в 2018 году составляет всего 2000 рублей, что очень незначительно по сравнению со стоимостью приобретения.

        Часто подарок между близкими родственниками используется как альтернатива завещанию, что устраняет риск оспаривания передачи права собственности конкретному лицу после смерти текущего владельца. Следует отметить, что подаренная квартира становится собственностью дарителя сразу после перерегистрации в Росреестре, а значит, он получает полное право распоряжаться имуществом, вплоть до продажи или передачи недвижимого имущества третьим лицам. См. Возможна передача в дар квартиры, полученной по акту дарения.

        Источники

        • http://dogovor-darenija.ru/sdelka/po-gk-rf/sravnenie/plyusy-i-minusy-darstvennoj/
        • https://riavrn.ru/economy/oformlenie-darstvennoj-na-kvartiru/
        • https://atvmedia.ru/materials/kak-oformit-darstvennuyu-na-kvartiru
        • https://Dogovor-KP.com/dareniya-kvartiry-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami/
        • https://dogovor.net/dogovor-dareniya-kvartiry-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami-obrazets-i-blank/
        • https://J.Etagi.com/stati/instrukcii/kak-darit-nedizhimost/
        • https://www.dvitex.ru/poleznoe/nedvizhimost/pravo-sobstvennosti-na-nedvizhimost/kak-oformit-darstvennuyu-na-kvartiru/
        • https://Unicom24.ru/articles/dogovor-dareniya-na-kvartiru
        • https://zakon-dostupno.ru/nedvizhimost/darenie/nalog-na-darenie-kvartiryi-rodstvenniku/
        • https://www.klerk.ru/buh/articles/509169/
        • https://verni-nalog.ru/nalog-na-darenie/

        Оцените статью
        Блог про ЗАГСы