Сколько стоит вступление в наследство у нотариуса в 2021 году

Где открывается наследство

Территориальная связь наследства принадлежит региону проживания наследодателя (ст. 1115 ГК РФ). В качестве доказательства используется выписка из домовой книги или справка ТСЖ по последнему месту регистрации умершего.

Если наследники не знают место жительства умершего гражданина, они могут обратиться по адресу местонахождения имущества. При отсутствии этого актива ссылка идет на наиболее ценный движимый актив.

Чтобы открыть наследство, правопреемник должен подать письменное заявление нотариусу. Если в районе несколько офисов, вы можете позвонить в один и узнать, куда заявителю следует подать заявление.

Документы необходимо подать в течение шести месяцев. В противном случае вы можете потерять права собственности. Обратный отсчет начинается с даты, указанной в свидетельстве о смерти.

На что придется потратиться наследникам

Нотариальные сборы не регулируются рынком и состоят из нотариального сбора (государственной пошлины) и сборов за юридические и технические услуги. При регистрации наследства составляется смета на основании налогового законодательства и отраслевых нормативных актов. Решающее значение для нотариусов имеют Налоговый кодекс Российской Федерации, Основы законодательства Российской Федерации о нотариате и нормативные документы Федеральной и Региональной нотариальных палат по определению размера налогов на услуги юридического и технического характера. В документах указан полный тариф. Региональные палаты вправе утверждать пониженные ставки. Нотариусам запрещено самостоятельно изменять стоимость технических и юридических услуг.

Какой процент берет нотариус при вступлении в наследство

Процентная ставка, применяемая в части государственной пошлины, устанавливается пп. 22 ч.1 ст. 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации и составляет:

• 0,3% для наследников из числа близких родственников умершего (родители, братья, сестры, дети, супруг);
• 0,6% для всех остальных преемников.

Процент рассчитывается от цены объекта или права собственности, на которые выдается конкретный сертификат. Не указанная в документе стоимость наследства не учитывается.

Какой процент берет нотариус от кадастровой стоимости

Показанные проценты удерживаются из любой объявленной стоимости, включая кадастровую стоимость.

Узнать его стоимость можно следующими способами:

1. Через онлайн-сервис на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, земельного кадастра и картографии (по кадастровому номеру объекта).
2. В ближайшем офисе Росреестра.
3. Запрос соответствующих данных в МФЦ.

Двумя последними способами можно получить декларацию на бумаге.

Сколько стоит вступить в наследство по закону

При отсутствии завещания ответственность за исполнение несут члены семьи. Порядок и степень родства имеют первостепенное значение. В Москве расходы будут включать (в 2021 г.):

1. Обращение к наследству. Нет необходимости платить пошлину за заполнение заявки на вступление в закон. Вам нужно будет потратить только на UTPH. В 2021 году зарплата 1000 рублей.

2. Доказательство родства. Свидетельства о кровной связи с умершим бесплатно выдаются Службой гражданского состояния. За дубликаты свидетельств о рождении придется заплатить пошлину в размере 350 рублей.

3. Документы на право собственности. Для транспортных средств, оборудования и прочего движимого имущества требуется заключение независимой экспертизы. Заключение в столицу стоит от 3 до 10 тысяч рублей. При передаче участка по наследству может возникнуть вопрос о геодезии. Стоимость комплекса работ составляет 10-15 тысяч рублей.

4. Получите сертификат. В зависимости от степени родства поступающие должны платить пошлину — 0,3% или 0,6% от общей суммы оценки. Стоимость технико-юридического сопровождения определяется типом недвижимости. Документ о наследстве квартиры будет стоить 6000 рублей. Отдельная плата взимается с иностранного бизнеса — 3000 за объект.

5. Регистрация. Обязанность внесения информации в государственный реестр (ЕГРН) для физических лиц — 2 000 руб. Если оформлением наследства занимается организация, ставка увеличивается до 20 000 рублей (ст. 333.33 Налогового кодекса РФ). За официальную смену владельца транспортного средства в базе ГИБДД с одновременной заменой знаков придется заплатить 2850.

Процедура станет дороже, если вовремя не вступить в наследство. Вам нужно будет доказать принятие собственности в суде. Увеличатся расходы и конфликты родственников. Дополнительные затраты потребуются на защиту имущества умершего, на поиск имущества, на руководство.

Пример 1

После смерти гражданина осталась машина. По мнению независимого эксперта, автомобиль стоит 3 800 000 рублей. Покойный не оставил завещания по наследству. После смерти однохвостых или двуххвостых родственников обнаружено не было. В результате на процедуру был вызван дядя, живший далеко от Москвы. Родственнику приходилось несколько раз приезжать в столицу для регистрации.

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о наследстве	1000
Получить отчет от независимого оценщика	5 000
Выдача нотариального акта	(0,6 × 3 800 000) + 3 000 = 25 800
Регистрация в ГИБДД с присвоением новых государственных знаков	2850
Проезд и проживание	25 000
Общий	59650

Сколько стоит вступить в наследство по завещанию

Документирование завещания умершего снимает проблему приоритета, но не снимает расходов, связанных с регистрацией. Пункты стоимости будут отличаться незначительно. Наследникам не нужно будет собирать свидетельства о родстве. За подачу заявлений на вступление в права, заказ кадастровых паспортов на недвижимость нужно платить. При передаче транспорта по наследству отчет независимого оценщика станет обязательным.

Дополнительные расходы обусловлены спецификой дела:

1. Хотеть. Если умерший оставил закрытый документ, с наследников удерживается налог и нотариальный сбор за объявление. Общая сумма составит 3300 рублей.

2. Требуется совместное использование. В случае возникновения спора об отцовстве / материнстве умершего представители несовершеннолетних детей должны будут потратить деньги на генетическое тестирование и судебные разбирательства. Иногда сотрудникам приходится подтверждать свой статус. Обращение к сотрудникам Фемиды предполагает введение государственной пошлины согласно ст. 333.19 Налогового кодекса РФ.

Если регистрацией занимаются представители наследников, заверение доверенностей станет новой статьей расходов.

Пример 2

Дочь наследует небольшую квартирку в Москве. Недвижимость стоит 4 000 000 руб. Женщина не жила с отцом, но была указана в завещании. У мужчины не было иждивенцев и несовершеннолетних детей. Других наследников в своем завещании он не назвал. Дочь решила сделать украшение сама.

Рассчитаем примерную стоимость:

Статья расходов	Сумма (в рублях)
Заявление о наследстве	1000
Выдача кадастрового паспорта	1200
Получите сертификат на квартиру	(0,3 × 4 000 000) + 6 000 = 18 000
Регистрация	2000 г
Общий	22200

Определить стоимость регистрации можно только с учетом всех нюансов. Расчет предполагает детальное изучение документов и обстоятельств дела. Запишитесь на предварительную консультацию у нотариуса, и они помогут вам рассчитать примерную сумму затрат.

Что такое УТПХ

Услуги технического и юридического характера предоставляются в Москве по правилам региональной нотариальной палаты. Ассоциация утвердила фиксированный прейскурант. Кроме того, решением Правления № 02 от 29 декабря 2020 года определил объем поддержки по каждому направлению. Подход полностью исключает злоупотребления и навязывание услуг.

Отдельные разделы положения посвящены стоимости юридического и технического сопровождения при принятии защитных мер, организации управления наследством. Таблица с актуальными тарифами на нотариальные услуги опубликована на нашем сайте.

отказаться от UTPH невозможно. Документ, оформленный непосредственно в офисе, подлежит заверению. Нотариус несет ответственность за достоверность информации и законность сделок. Сомнения в точности или полноте формулировки недопустимы.

Не забывайте о госпошлине. Оформление наследства на недвижимость, транспорт, ценные бумаги, уставный капитал компаний не может игнорировать эту процедуру.

Если умерший не успел выплатить кредиты, ответственность за них перейдет к новым собственникам недвижимости. Претенденты смогут предъявить претензии в размере до стоимости активов.

Порядок и стоимость вступления в наследство у нотариуса

Порядок принятия наследства:

1. Выдать (бесплатное) свидетельство о смерти).
2. Собрать документы: паспорта (собственные и умершего), справку о последнем месте жительства наследодателя.
3. Обратитесь к нотариусу и подайте заявление на открытие наследства.
4. Подождите, пока не пройдет шесть месяцев после смерти. Первоначально нотариус уточняет, есть ли завещание и принимаются заявления от других наследников. При необходимости проводится оценка имущества. В результате определяется окончательный список правопреемников и их действия.
5. За выдачу свидетельства о праве на наследство уплачивается госпошлина.
6. По истечении шести месяцев со дня смерти выдается свидетельство о праве на наследство. Раньше получить его было невозможно — этот срок был установлен именно для того, чтобы другие наследники могли претендовать на наследство.
7. Оформление нового права собственности при наследовании имущества или автомобиля.

Примечание! Общий срок наследования — 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Но его можно продлить еще на три месяца, если один из наследников умер или отказался от наследства, либо не принял имущество по другим причинам (ст. 1154 ГК РФ). Его законный преемник вступает в игру.

Стоимость наследства формируется за счет оплаты следующих услуг:

1. Государственная обязанность выдать справку.
2. Технические услуги нотариуса.
3. Оценка унаследованного имущества.
4. Регистрация собственности.

Как рассчитывается сумма сбора

Окончательная сумма налога определяется не сразу. Первоначально соискатели подают заявление о принятии или отказе от наследства.

После этого готовят необходимые документы, проводят оценку объекта недвижимости. Спустя полгода граждане обращаются к нотариусу. Представитель нотариальной конторы определяет количество наследников и производит необходимые расчеты суммы налога.

Пример. После смерти мамы остались машина и 2-х комнатная квартира. Наследник — дочь умершей женщины. Выявленное наследство оценили в 6,5 миллиона рублей. Наследница жила отдельно от матери, поэтому она не имеет права на налоговые льготы. Расчет размера пошлины — 19 500 (6 500 000 × 0,3% / 100) рублей.

Затем нотариус выдает заявителям реквизиты для уплаты налога. Свидетельство о праве на наследство выдается гражданам после предъявления банковской квитанции.

Способ наследования не влияет на размер выплат. Заявители по закону или по закону будут платить ту же сумму, что и государственная пошлина.

На каком основании производятся расчеты суммы налога

Размер госпошлины рассчитывается на основании одного из документов, предоставленных наследником. Сюда входит отчет оценочной компании, кадастровый сертификат и выписка из БТИ об инвентаризационной стоимости имущества.

Наследник может выбрать любой документ для исчисления налога (ст. 333.25 Налогового кодекса РФ). Нотариус не имеет права запрашивать конкретный документ для расчета.

получателям выгоднее использовать сертификат от БТИ. Стоимость его варьируется от 300 до 600 рублей. Кроме того, стоимость инвентаря самая низкая.

Чтобы узнать реальную стоимость наследства, необходимо заказать рыночную оценку. Это можно сделать в любой частной оценочной организации. Оценка движимого или недвижимого имущества обойдется наследнику от 2000 до 5000 рублей.

Кадастровое свидетельство выдает Росреестр. Стоимость документа 300 руб. В Росреестре наследники могут получить выписку по объектам недвижимости (подразделение, квартира).

Кто освобождается от уплаты пошлины

Закон устанавливает перечень услуг, на которые распространяются льготы. Однако они предусмотрены исключительно для платежей, установленных Налоговым кодексом. Скидки и льготы не распространяются на юридические и технические услуги.

Некоторые категории граждан могут рассчитывать на льготы. Между ними:

1. Людям с ограниченными возможностями 1-2 групп предоставляется дежурная скидка. Такие граждане могут оплатить только 50% от суммы госпошлины.
2. Освобождение от уплаты причитается наследникам, проживавшим с умершим гражданином в день его смерти, на момент наследования дома.
3. Кроме того, от налога освобождаются правопреемники граждан, умерших при исполнении государственных функций.
4. Налог не уплачивается при наследовании банковских вкладов, роялти и связанных с ними вознаграждений, страховых выплат по договорам личного страхования, заработной платы.
5. Страховые суммы, причитающиеся застрахованным работникам за счет юридического лица, выплате не подлежат.
6. Несовершеннолетние и несовершеннолетние дети освобождены от уплаты государственной пошлины. Наряду с ними есть граждане с психическими отклонениями. Законные опекуны обязаны оформлять наследство в своих интересах. Чтобы воспользоваться освобождением, заявители должны подготовить соответствующие документы.

Пример. Глава семьи погиб в автокатастрофе. Он оставил квартиру в центре города. В составе наследников — супруга и 14-летний сын. Имущество было оценено в 3,5 миллиона рублей. Сумма коллекции растет: 5250 (3500000 × 0,3% / 100/2) руб. Жена не имела права на получение пособия, так как оно не было зарегистрировано в квартире на момент смерти ее мужа. Она отказалась от регистрации за три месяца до аварии. Наследница должна была полностью выплатить свою долю арендной платы. При этом несовершеннолетний ребенок освобожден от уплаты налога.

Основные статьи расходов

Затраты на оформление наследства можно разделить на две основные группы: оплата за оформление нотариальных актов и дополнительные услуги, оказываемые уполномоченным лицом в контексте дела о наследстве.

Под нотариальным актом мы понимаем совершение акта, имеющего юридическое значение, либо его удостоверение и регистрацию в государственном реестре. В противном случае заключение сделки, передача полномочий и вступление в закон о наследовании не будут иметь юридической силы или могут быть сомнительными.

Нотариальный акт подлежит государственной пошлине (если нотариус работает в государственной конторе) или оплачивается в соответствии с нотариальным сбором (при обращении к частнопрактикующему специалисту). При этом размер нотариального сбора полностью соответствует размеру госпошлины.

Помимо государственной пошлины, подлежат оплате сопутствующие юридические и технические услуги, которые нотариус оказывает при совершении нотариального действия. Сюда входит подготовка проектов документов, деклараций, доверенностей, печать, копирование, отправка запросов, набор текста и т.д.

Услуги юридического и технического характера (UPTH) оплачиваются независимо от нотариуса, который их оказал — частного или государственного (ставка фиксирована для всех нотариальных контор субъекта Российской Федерации).

Эти расходы оплачиваются при обращении к нотариусу и должностному лицу, выполняющим свои обязанности на межселенных территориях и отдаленных населенных пунктах.

Госпошлина за выдачу нотариального свидетельства

Нотариальное свидетельство — единственное основание для перерегистрации прав собственности на объект. Документ выдается каждому наследнику, а вознаграждение распределяется между всеми в соответствии с полученными долями.

На размер госпошлины не влияет порядок наследования (очередь, завещание). Зависит от:

• доли наследственного имущества;
• ориентировочная цена объекта;
• степень родства наследодателя и получателя имущества.

В 2021 году наследнику придется заплатить (ст. 333.24 Налогового кодекса РФ):

• 0,3% от общей стоимости имущества (за основу берется кадастровая или рыночная цена), но не более 100000 рублей — если наследник является близким родственником (официальный супруг, родитель, ребенок, братья / сестры, внуки);
• 0,6%, но не более 1 000 000 рублей — для всех кандидатов, за исключением указанного списка.

Например, если кадастровая стоимость унаследованной квартиры составляет 3 000 000 рублей, а ее наследует сын умершего, размер госпошлины за справку составит 9 000 рублей.

Стоимость технических услуг нотариуса

В госпошлину не входит оплата технических услуг. Наследники оплачивают их отдельно. В основном цена зависит от конкретного региона и нотариуса, но есть услуги, стоимость которых регулируется ст. 333.24 Налогового кодекса Российской Федерации:

1. Публикация закрытого завещания — 300 руб.
2. Выдача дубликатов документов — 100 руб. За каждый лист.
3. Нотариальное заверение перевода документа с иностранного языка — 100 рублей за лист.
4. Принять меры по защите наследства — 600 руб.

Если документов нет, их можно получить у нотариуса, отправив запрос в госучреждения. Это тоже оплачивается отдельно. На технические услуги необходимо выделить не менее 5000 рублей. Например, если человек не знает, как заполнить заявление, нотариус поможет ему за дополнительную плату.

Оценка наследуемого имущества

Оценочная экспертиза проводится по инициативе наследника. Привлекается государственная или частная компания, индивидуальный оценщик с лицензией на такую ​​деятельность. Эксперт осматривает недвижимость и готовит заключение о цене. Размер полученной суммы зависит от размера государственной пошлины.

Практически все нотариальные конторы рекомендуют квалифицированного оценщика.

Стоимость оценки зависит от позиции оценочной организации, аффилированности и визита оценщика на объект. В среднем по России в 2021 году стоимость услуг по оценке квартиры составит 3000-5000 рублей.

Если собственность передается по наследству, нет смысла тратить деньги на навыки. Госпошлина по-прежнему рассчитывается от кадастровой стоимости, узнать это можно на сайте Росреестра.

Инвентаризационная

Инвентарная стоимость, как правило, содержит наименьший показатель и наследнику выгоднее предъявить его для расчета государственной пошлины за регистрацию недвижимого имущества (за исключением земельного участка.

Но проблема в том, что в течение нескольких лет существуют разногласия по поводу законности использования этого метода оценки. В соответствии с вышеупомянутым нормативным положением может применяться инвентарная стоимость. Однако п. 8 ст. 47 ФЗ № 221-ФЗ отрицает такую ​​возможность с 01.01.2013.

В связи с этим есть несколько пояснительных писем Минфина и одно из последних гласит: «Если государственный технический учет и техническая инвентаризация не проводились в отношении объектов недвижимости до 1 января 2013 года, и его инвентарная стоимость государственная не определена, поэтому для расчета юридического лица государственная пошлина может быть предъявлена ​​за выдачу свидетельства о праве на наследство на объект недвижимого имущества с документом с указанием его рыночной или кадастровой стоимости».

Но следует отметить, что письма Минфина носят информативно-разъяснительный характер и не являются нормативными актами. При этом еще не отменены положения Налогового кодекса, разрешающие использование инвентарной стоимости.

Рыночная

Этот вид оценки проводится сертифицированными специалистами с соответствующей квалификацией. Они проводят полный анализ состояния объекта, по результатам которого можно определить наиболее актуальную стоимость.

Рыночная цена ниже кадастровой, но очень часто выше стоимости инвентаря (когда речь идет о недвижимости). Но услуги оценщиков обойдутся наследнику дороже, чем получение выписки других видов стоимости (в среднем от 2–3 тысяч рублей за объект).

Рыночная оценка — единственный законный способ определить стоимость транспортного средства или другого движимого имущества.

Кадастровая

Информация о земельном кадастре предоставляется по объектам недвижимости, включая землю.

Принято считать, что кадастровая стоимость — наивысшая из всех возможных вариантов. Однако выписка из Единого государственного реестра недвижимого имущества выдается Росреестром бесплатно, более того, в случае явного несоответствия может быть обжалована.

Госпошлина за регистрацию права собственности

Перерегистрация прав собственности требуется только в отношении недвижимости и транспортных средств. Расходы в 2021 году:

• 2000 рублей — новая регистрация прав собственности на объекты недвижимости в Росреестре (цена исчисляется акциями каждым кандидатом);
• 850 рублей — оплата услуг ГИБДД при переоформлении транспорта;
• 2000 руб. — дополнительная госпошлина ГИБДД, если необходимо поменять номерной знак на автомобиле.

На близкого родственника

Согласно семейному кодексу близкими родственниками являются:

• дети и родители,
• официальные супруги,
• бабушка и дедушка
• братья и сестры (включая сводных братьев и сестер и приемных детей).

Налоговый кодекс исключает бабушек и дедушек из бенефициаров. Он обязывает близких родственников вносить в госбюджет 0,3% от стоимости полученной доли от имущества.

Максимальный размер госпошлины не превышает 100 000 рублей.

В остальных случаях

Дедушки и бабушки, другие родственники (кроме льготной категории) и посторонние лица вносят 0,6% от установленной стоимости полученной части наследства.

Максимальная сумма не превышает 1 000 000 рублей.

Пример расчёта госпошлины

Чаще всего в наследственное имущество входят:

• квартира;
• земля со строениями;
• автомобиль;
• банковские вклады.

Рассчитаем госпошлину по наследству за квартиру и другую недвижимость.

Пример 1: Муж завещал все свое имущество (квартиру и дачу) жене, которая жила с ним в завещанной квартире. Кадастровая стоимость квартиры — 1000000, дачи — 500000.

Госпошлина составит: 1 500 рублей (0,3% от 500 000). Госпошлина за квартиру не взимается, так как супруги проживали в ней вместе со смертью наследодателя. Для переоформления права собственности на недвижимость супруге также придется оплатить госпошлину в Росреестре: 2 000 рублей за квартиру и 350 рублей за дачу с земельным участком. Итого регистрация наследственного имущества обойдется в 3 850 рублей.

Пример 2: Единственным законным наследником квартиры и дачи умершего является его сын, проживающий отдельно с семьей.

Стоимость полной перерегистрации имущества для наследника составит: 4500 (0,3% от 1 500 000) + 2 000 + 350 (государственная пошлина за регистрацию имущества) = 6 850.

Пример 3: Покойный завещал все свое имущество внучке, проживающей в другом городе.

Новая регистрация собственности обойдется ей в 11 350 рублей: 9 000 (госпошлина нотариусу) + 2 000 + 350 (госпошлина в Росреестр).

Фиксированный платеж

Если наследник вступает в наследство по закрытому завещанию, в перечень обязательных расходов будет включена государственная пошлина за вскрытие и чтение конверта с последним завещанием умершего. Стоит 300 руб.

Выплаты, установленные Налоговым кодексом

Особенностью платежей, установленных федеральным законодательством (налоговым кодексом), является их фиксированный размер на всей территории Российской Федерации.

Платежи, установленные Налоговым кодексом

п. Название платежа Сумма Комментарий

1	Публикация закрытого завещания	300 с.	Запрос на наследство не требует дополнительных выплат. Однако, если собственник составил закрытое завещание, получатели имущества должны оплатить его оформление.
2	Получить справку о переходе супружеской доли	200 р.	Оставшийся в живых супруг должен обратиться к нотариусу для передачи своей доли в общем имуществе. Процедура проводится независимо от того, включен ли супруг в список наследников.
3	Оформление свидетельства о праве на наследство за пределами РФ	Минимальная зарплата	Если у собственника было имущество, находящееся за пределами Российской Федерации, наследники также получают права. Для выдачи справки необходимо внести дополнительные средства.
4	Копии документов и дубликаты	100 р.
5	Заверение заявления о принятии наследства, отправка нотариусу по почте	100 р.	Необходим, если наследник не может лично подать заявление нотариусу, открывшему наследственную практику. В этом случае документы отправляются по почте.
6	Нотариальные запросы	50 страниц за 1 шт.	Стоимость запроса указана за 1 штуку. Однако при поиске умерших аккаунтов или при поиске другой собственности может потребоваться до 10 запросов.
7	Заверение соглашения о разделе имущества между наследниками	1000 стр.	Документ потребуется, если получатели имущества решат самостоятельно раздел имущества, без участия судебного органа.

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый кодекс РФ. Согласно п.18 ст. 217 НК РФ налог на наследство не уплачивается вне зависимости от того, что вам досталось по наследству: имущество или деньги. Единственное исключение — наследование авторских прав, когда правопреемник получает компенсацию за работу наследодателя. Это может быть награда за работу в науке, литературе, искусстве, а также за патенты на изобретения. В этом случае наследник должен уплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, поэтому кто бы ни оставил вам наследство — родственник, друг или совершенно незнакомый человек — правила одинаковы для всех.

Пример:

Иван унаследовал машину от брата. В этом случае автомобиль является доходом в натуральной форме, полученным в наследство, и согласно п.18 ст. 217 НК РФ такие доходы освобождены от налогообложения. Ивану не нужно платить налоги и не нужно уведомлять налоговый орган о полученном наследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице наследство от квартиры. То, что тетя и племянница не являются близкими родственниками, значения не имеет — согласно п.18 ст. 217 ТУИР доход в натуральной форме, полученный в порядке наследования, налогом не облагается. Это означает, что внучке не нужно декларировать полученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей унаследовал 500 тысяч рублей в качестве вознаграждения за изобретение дедушки. Это то же исключение, когда наследник обязан уплатить налог согласно п. 18 ст. 217 Налогового кодекса РФ. До 30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ и вместе с другими документами подать ее в налоговую. До 15 июля 2021 года Сергей должен заплатить налог в размере 500000 х 13% = 65000 рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да тебе нужно. Но только если у вас наследство менее трех лет. Причина: п. 1 стр. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, Письмо Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05 / 41648. Это правило распространяется на любое имущество, будь то квартира, автомобиль, гараж или дача лето.

Пример:

В 2018 году Игорь унаследовал квартиру от бабушки. В 2020 году продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязан заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую, а до 15 июля 2021 года уплатить 13% налога на прибыль. Причина: Игорь владеет квартирой менее 3-х лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон унаследовал машину от дяди. В апреле 2020 года он его продает. Так как период владения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден от уплаты налога с продаж, а значит, нет необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и сдавать ее в налоговую.

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает льготы для определенных категорий наследования (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 Налогового кодекса РФ) содержит категории товаров, при наследовании которых государственная пошлина не взимается. Это включает:

Кроме того, они не будут платить государственную пошлину:

• участники Второй мировой войны;
• герои России и Советского Союза;
• граждане, имеющие звание кавалера ордена Славы.

• любое недвижимое имущество, в котором наследники проживали с наследодателем;
• гонорары, а также пенсии и банковские вклады;
• собственность людей, при жизни подвергшихся политическим репрессиям;
• страховые суммы, выплачиваемые по договорам личного и имущественного страхования;
• суммы, основанные на смерти застрахованного за счет работодателя в результате травмы, произошедшей на рабочем месте;
• средства, причитающиеся военнослужащим, застрахованным по обязательному личному страхованию, и погибшим при исполнении служебных обязанностей.

К людям, освобожденным от уплаты налога на наследство, относятся:

• наследники, не достигшие 18 лет на момент открытия наследства;
• люди с психическими расстройствами;
• инвалиды 1-й и 2-й групп.

Дополнительные издержки

Помимо обязательного налога на наследство, вам также придется заплатить нотариальные расходы, в которые входят услуги специалиста по наследству.

Стоимость складывается из серии выплат:

• оглашение текста завещания — 300 руб.;
• безопасность вверенного нотариусу имущества — 300 руб.;
• проверка подлинности подписи — 100 руб.

С какого момента считается срок владения наследством?

Срок владения наследуемым имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя. Причина: ст. 1114 п.4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 г. 03-04-05 / f8357.

Пример:

Вадим унаследовал квартиру от деда, который умер в январе 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет право собственности. В апреле 2020 года продает квартиру. Вадим не обязан платить налог с продаж, так как период владения квартирой начался в январе 2017 года (со дня смерти наследодателя) и превысил 3 года.

Есть исключения:

Если квартира куплена в браке и унаследована от умершего супруга. При этом периодом владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первой регистрации имущества в собственность. Причина: письма Минфина РФ от 30 мая 2016 г. 03-04-05 / 30938, 02 апреля 2013 г. 03-04-05 / 9-326.

Пример:

В 2016 году пара купила квартиру и оформила ее на мужа. После смерти мужа в 2018 году жена унаследовала. В 2020 году продал квартиру. Должен ли я платить налоги при продаже недвижимости? Нет, поскольку владение недвижимостью началось в 2016 году и прошло 3 года. Несмотря на то, что квартира зарегистрирована на мужа, она куплена в браке и считается общей собственностью. Причина: ст. 34 Семейного кодекса Российской Федерации.

Если доля квартиры переходит к одному партнеру после смерти другого. При этом периодом владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначальной регистрации права собственности на первую долю. Логика очевидна: на самом деле увеличивается доля собственности, на которую человек уже имеет право. Причина: письмо Минфина РФ от 24 октября 2013 г. 03-04-05 / 45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили ее в долевую собственность. Каждый стал владельцем по ½ квартиры. В 2018 году мать умирает, и сын наследует его долю. В 2020 году он продает квартиру и не платит налог с продаж, так как владеет домом более 3 лет — с 2016 года. Право собственности на недвижимость началось с момента регистрации долевой собственности, а не с момента регистрации наследование.