Налог с продажи квартиры в 2021 году: что нужно знать о расчете налога

Когда нужно платить налоги с продажи квартиры

Теперь, если квартира находится в собственности более 3–5 лет, платить налоги не нужно. Это зависит от того, где у вас есть квартира и в каком районе вы живете. Например, в Ханты-Мансийском районе и Республике Алтай для всех квартир установлен трехлетний срок, после которого отпадает необходимость платить налоги.

Для других регионов все зависит от того, когда квартира была в собственности.

Если квартира была куплена после 1 января 2016 года

Если вы владеете такой квартирой более 5 лет, вам не нужно платить налоги при продаже.

Но есть исключение, срок сокращается до 3 лет, если:

• квартира была передана по наследству или на основании договора дарения;
• приобретены у близких родственников (родителей, детей, бабушек, бабушек и дедушек, внуков, братьев и сестер);
• если квартира приватизирована после этой даты;
• если квартира приобреталась на аннуитетной основе.

Если квартира была получена до 1 января 2016 года

Минимальный период владения, после которого продавец освобождается от налога, составляет 3 года. Это касается всех квартир: купленных, унаследованных и приватизированных.

Нyжнo ли плaтить нaлoг c пpoдaжи квapтиpы

Действующий закон предполагает, что льготы физического лица, полученные от продажи квартиры, декларируются и поэтому ответ на вопрос: нужно ли платить налоги при продаже квартиры — да, если только вы не имеют права извлекать из этого выгоду. Се е е кваптипа наксодилак в вашей cобcтвенноcти большего минимального cpока владения — 5 лет, се ее пpиобпетена pocle янвапя 2016 года 1 и 3 года, се е пpиобпели жиле до этой даты -можете не пладасижи.

Если квартира продается с налоговой резиденции, налог на недвижимость уплачивается независимо от места жительства, по принципу РФ. Если квартира была продана нерезидентом, он уплатит налог с ее продажи, только если квартира находится на территории России. В остальных случаях налог с полученного дохода будет взиматься в соответствии с законодательством той страны, на основании которой вы составили план, сделали это или сделали это

По общему правилу налоговыми резидентами Российской Федерации признаются физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев. В международных соглашениях резидентство может определяться по-разному. Если человек находился на территории России менее 183 календарных дней, он теряет статус налогового резидента.

Действующее законодательство предусматривает налоговые льготы и вычеты. Благодаря им продавец квартиры может быть освобожден от уплаты налогов или недопустимый вычет платежа.

Обязанность декларирования доходов от продажи имущества

По объектам недвижимости, приобретенным после 01.01.2016:

Доход, полученный налогоплательщиком от продажи имущества, освобождается от налогообложения (и декларирования) при условии, что такое имущество принадлежало налогоплательщику в течение минимального срока владения имуществом или более.

Минимальный срок владения недвижимостью составляет 3 года для недвижимости, для которой выполняется хотя бы одно из следующих условий:

1. право собственности на объект получено налогоплательщиком по наследству или по договору дарения физическим лицом, признанным членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3. право собственности на объект получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате перехода права собственности по договору пожизненного сохранения работника;

4. в собственности налогоплательщика (в том числе в общем имуществе супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на продаваемое имущество в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры , часть здания жилого дома (далее — жилой дом) или долю права собственности на жилище не содержит никакого другого жилища (доля собственности на жилище).

   При этом жилое помещение (доля в нем), приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруги (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (доля в нем).) налогоплательщиком покупателю не принимаются во внимание.

В остальных случаях минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет.

Для объектов недвижимости, приобретенных до 01.01.2016, а также для прочего имущества (гаражи, автомобили и т.д.) — минимальный срок владения 3 года.

Если доход от продажи имущества составляет менее 70% от кадастровой стоимости этого имущества на 1 января года продажи, то для целей налогообложения этот доход налогоплательщика принимается равным кадастровой стоимости этого имущества, умноженной на в 0,7 раза.

Сумма налогового сбора

Бывший собственник имеет право продать квартиру целиком или только ее часть. Новый собственник сможет распоряжаться приобретенными квадратными метрами только после прохождения государственной регистрации. Если в соглашении указаны два и более продавцов, каждый из них несет ответственность и отчитывается перед Федеральной налоговой службой.

Подоходный налог с населения может составлять 13% или 30% от суммы, полученной при продаже недвижимости. Когда именно была совершена сделка, зависит от условий продажи, какими нормами закона руководствовались участники.

Что такое доля владения?

Владение 1/1 означает полное владение. По математическим правилам. Следовательно, собственник — 1, а его доля — 1/1.

Владение на протяжении трехлетнего периода 

До момента продажи жилой недвижимости специалисты рекомендуют определить, какой вид налога уплачивается при продаже квартиры в собственности. Здесь учитывается период продаж. Если это произошло до конца декабря 2015 года, сделка сопровождается теми же правилами, если это уже произошло в 2016 году, то продажа по новым правилам.

Перечень ситуаций, при которых не нужно платить обязательный взнос:

1. Жилая недвижимость передана по наследству.
2. Недвижимость является предметом договора дарения.
3. Приватизация и продажа до истечения трех лет пользования.

Также налог уплачивается при получении жилой недвижимости по договору пожизненной ренты.

Как рассчитать долю общего имущества в многоквартирном доме?

все просто: размер доли в праве общей собственности на общую собственность определяется отношением общей площади помещения собственника к сумме общей площади помещений всех собственников. Вот это соразмерность из ч. 1 ст. 37 Жилищного кодекса РФ.

Кaк paccчитaть нaлoг пpи пpoдaжe квapтиpы

Ставка налога зависит от того, кто его должен платить: налоговый резидент России или нерезидент. Использование вычетов активов также будет зависеть от этого закона. Они позволяют уменьшить оплаченный счет или даже дополнить его.

До конца календарного года налоговик не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом. Он определит ваш статус в конце года.

Если налоговое решение таково, что вы стали нерезидентом, на деньги, полученные от продажи квартиры, вам придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Также не применяется имущественный вычет — он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если вы уходите из налогового резидента, платите НДФЛ по ставке 13%, и вы можете использовать имущественные вычеты, чтобы сэкономить деньги.

Налог по ставке 13% рассчитывается от суммы полученной суммы. Рассчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которая должна быть включена в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 миллиона рублей, а это значит, что вы должны передать в дар государству 325 тысяч рублей — 13% от полученного дохода.

Налог будет виден не только на сумме, указанной в договоре
купли-продажи, но и по цене. Согласно закону, если сумма по договору будет меньше ставки на 1 января того года, в котором закончился квартал, налоговый коэффициент будет рассчитывать ставку

Как рассчитать налог от продажи квартиры: Предположим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 миллиона рублей, а заявленная цена вашей квартиры на 1 января 2018 года составляла 3,8 миллиона рублей. Ставка будет увеличиваться и уменьшаться на 0,7. Он получил 2,66 млн. Это больше той цены, которую вы указали в договоре, поэтому НДФЛ будет рассчитываться из 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 руб.

Вы можете сами выяснить, есть ли в вашем случае налог, пересчитать налог. Посмотрите стоимость квартиры на общедоступной карте и рассчитайте по формату.

Расчет имущественного вычета

1000000 рублей — максимальный размер налогового вычета, на который можно уменьшить доход, полученный от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земли и долей указанного имущества;

250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на которую можно уменьшить доход, полученный от продажи других товаров (автомобилей, нежилых помещений, гаражей и других объектов).

Вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить сумму дохода, полученного от продажи имущества, на фактические и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть более выгодным, чем подача заявления о вычете собственности.

При продаже совместного имущества или совместной собственности соответствующая сумма имущественного налогового вычета (1000000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по соглашению между ними (в случае продажи совместно принадлежащих активов).

Если налогоплательщик продал несколько объектов недвижимости в течение года, указанные ограничения применяются совместно ко всей проданной недвижимости, а не к каждой недвижимости в отдельности.

Если суммы, полученные от продажи недвижимости, не превышают указанных лимитов, остается обязательство подать декларацию и обязанность по уплате налога не возникает.

Пример расчета

Доход Н.В. Иванова от продажи в 2020 году квартиры, купленной в 2019 году, составил 2100000 рублей.

Кадастровая стоимость квартиры на 1 января текущего года, в которой произошла государственная регистрация перехода права собственности на эту квартиру, составила 3 ​​300 000 рублей. Документально подтвержденных расходов на покупку квартиры нет.

В этом случае налоговая база по НДФЛ определяется с понижающим коэффициентом, применяемым к кадастровой стоимости квартиры, равным 0,7.

Кадастровая стоимость квартиры с учетом понижающего коэффициента:

3 300 000 руб. X0,7 = 2 310 000 руб

От Ивановой Н. Доход от продажи квартиры меньше кадастровой стоимости квартиры с учетом понижающего коэффициента 0,7, для целей налогообложения налоговая база составит: 2 310 000 руб.

При этом Иванов Н.В вправе заявить о вычете по налогу на имущество в размере 1 000 000 рублей.

Подоходный налог с населения рассчитывается налогоплательщиком следующим образом:

(2310 000 руб. — 1000000 руб.) Х13% = 170 300 руб.

Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия купли-продажи:
А.К. Морозов в 2018 году купил квартиру за 2,5 млн руб. В 2020 году он продал его за такую ​​же сумму.

Сумма подоходного налога:
Морозов А.К не обязан платить налог, так как имеет право применить вычет расходов, то есть вычесть затраты на покупку из продажной цены. В результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подачи декларации:
Морозов А.К должен до 30 апреля 2021 года подать декларацию в налоговую по месту жительства, так как в собственности у него менее 3 лет. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры: договор, платежные документы.

Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия купли-продажи:
Савельева О.Н в 2018 году купила квартиру за 3 млн руб. В 2020 году он продал его за 3,5 миллиона рублей.

Сумма подоходного налога:
Поскольку Савельева О.Н сохранила документы, подтверждающие покупку квартиры, она имеет право уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Сумма налога к уплате составит: (3 500 000 — 3 000 000) * 13% = 65 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Савельева О.Н должна подать декларацию в налоговую по месту прописки до 30 апреля 2021 года. К декларации должны быть приложены документы, подтверждающие затраты на покупку квартиры: договор, платежные документы.

Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия купли-продажи:
В 2018 году братья Логинов А.П и Логинов К.П унаследовали квартиру от деда и зарегистрировали ее в долевую собственность (по 1/2). В 2020 году квартиру продали за 1,5 миллиона рублей (каждый продавал свою долю по 750 тысяч рублей).

Сумма подоходного налога:
В случае долевой собственности стандартный налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется между собственниками в соответствии с их долями. Таким образом, сумма налога при продаже квартиры будет для каждого из братьев:
(750 000 — 1 000 000 x ½) x 13% = 32 500 руб.

Необходимость подачи декларации:
А Логинов А.П и Логинов К.П должны сдать декларации в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля 2021 года.

Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия купли-продажи:
В 2018 году супруги Журавлёвы приватизировали квартиру и оформили ее в совместную собственность. В 2020 году продали квартиру за 3 миллиона рублей.

Сумма подоходного налога:
При долевой собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн руб.) Может быть передан супругами в любые доли. В данном случае Журавлёвы разделили его поровну (по 500 тысяч рублей). Сумма налога при продаже квартиры для каждого из супругов составит:
(3 000 000 x ½ — 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

Необходимость подачи декларации:
Оба супруга Журавлевых должны сдать декларации в налоговую инспекцию по месту постановки на учет до 30 апреля 2021 года.

В каких случаях можно оформить налоговый вычет?

• если вы продали недвижимость (например, квартиру или машину), продали долю в уставном капитале организации, продали права по договору на участие в долевом строительстве;
• если на ваше имущество наложен арест для государственных или муниципальных нужд с возмещением выкупной стоимости.

Исключение составляет имущество, которое использовалось в хозяйственной деятельности, а также доходы от ценных бумаг.

Если вы продаете собственность в общей или совместной собственности, соответствующая сумма вычета делится между совладельцами этой собственности пропорционально их доле или по соглашению между ними (если собственность находится в совместной собственности).

Как получить вычет

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанный с покупкой жилья, может применяться бессрочно, но с ограничением максимальной суммы вычета по налогу на имущество (1000000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде. Для реализации права на удержание налогоплательщик должен:

Заполните налоговую декларацию в конце года.

Подготовьте копии документов, подтверждающих факт продажи объекта недвижимости.

Например, копии договоров купли-продажи недвижимости, договоров обмена и т.д.

Если налогоплательщик требует вычета суммы расходов, непосредственно связанных с приобретением недвижимости для продажи, также подготовьте копии документов, подтверждающих эти расходы

(кассовые чеки, кассовые продажи и квитанции, выписки со счетов, платежные поручения, квитанции продавца о денежных средствах и т д.), а также другие документы, подтверждающие покупку квартиры для продажи, например, договор купли-продажи.

Подать полную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже недвижимости в налоговый орган по месту жительства. Перейти Самый удобный способ заполнить налоговую декларацию и отправить ее, помимо подтверждающих документов в налоговый орган, — онлайн через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»

Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году

В 2021 году в России вводится ряд изменений, касающихся уплаты налога на имущество физических лиц. Главное изменение — завершение реформы налога на имущество, и все регионы России в этом году окончательно перейдут на новый механизм исчисления налога от кадастровой стоимости недвижимости, которая близка к рыночной. Ранее в некоторых регионах расчет велся на основе инвентарной стоимости недвижимости. Это изменение приведет к увеличению налоговых выплат. В регионах, только что перешедших на новый режим поселения, первые три года налог будет взиматься с учетом понижающих коэффициентов и ежегодно увеличиваться, после чего он будет взиматься по всей кадастровой стоимости.

1. Льготы и перерасчет. В конце 2020 года изменились правила пересчета ранее начисленных налогов на имущество для физических лиц. В основном это пенсионеры, инвалиды, ветераны и другие категории льготников. Согласно ст. 407 ТУИР, освобождены от уплаты налога на имущество. Закон устанавливает пять видов недвижимости, по которым может быть предоставлена ​​льгота, в том числе квартира (комната), жилой дом и гараж. Освобождение предоставляется только для одного предмета каждого типа.

2. Преимущества для акционеров. С 2021 года налоговые льготы распространяются на акционеров — покупателей квартир в новостройках, членов жилищно-строительных кооперативов (ЖСК), а также тех, кто приобрел квартиру путем передачи прав кредита по договору участия в капитал (ЖСК) . Ранее отсчет срока владения квартирой начинался с момента регистрации права собственности на квартиру. По новым правилам, для участников долевого строительства период собственности будет отсчитываться с даты полной оплаты ДДУ. Это поможет акционерам и жилищным товариществам раньше продать свои квартиры без уплаты НДФЛ.

3. Недвижимость не будет подлежать увеличению НДФЛ. В прошлом году в России была принята прогрессивная ставка НДФЛ: доходы свыше 5 млн рублей с 1 января 2021 года облагаются налогом по ставке 15%. Это могло быть интересно для многих владельцев собственности, но было решено не применять прогрессивную шкалу к единовременному или нерегулярному доходу, в том числе от продажи собственности. Таким образом, НДФЛ остается прежним — 13%.

4. Так будет легче получить налоговый вычет. В России в 2021 году будет проще получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земли. По новым правилам, физические лица смогут возмещать НДФЛ по единовременной заявке, без подачи налоговой декларации за 3 человека. Помимо значительного сокращения перечня необходимых документов, упрощенная проверка документов сократит время, необходимое для получения налогового вычета. Сейчас только проверка документов, поданных в ФНС, занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет. По новым правилам, проверка документов займет 30 дней с момента подачи заявления на налоговый вычет, а деньги будут переведены на счет в течение 15 дней после его завершения.

Кaк нe плaтить нaлoг нa пpoдaжy нeдвижимocти

Велоспорт — это понятие «период владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ». Если квартира была передана вам в права собственности дольше минимального срока, вы будете освобождены от уплаты налогов в пользу находящихся перед вами физических лиц. Есть два минимальных срока пребывания в должности — 3 года и 5 лет. Продажа квартиры менее 3 лет в компании и менее 5 лет в общине облагается налогом.

Срок владения 3 года освобождается от уплаты налогов, если:

• купил квартиру до 1 января 2016 г;
• получил квартиру в подарок или в
• наследство от члена семьи или близкого члена семьи;
• получил квартиру по договоренности
• иждивенческое обслуживание на всю жизнь;
• у нас были помещения.

Во всех остальных случаях не платите налоги только в том случае, если вы владеете квартирой не менее пяти лет.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2015 года и потеряли ее в декабре 2018 года. В этом сеансе вы имеете право не платить налоги, поскольку покупка квартиры была до 1 января 2016 года, а вы владели ею более 3 года. В этом случае даже необязательно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и информировать INFC о транзакции.

Но если вы купили квартиру в феврале 2016 года, вам придется заплатить налог с продаж или подождать до февраля 2021 года, когда истечет пятилетний минимальный размер зарплаты.

Если вы получили квартиру в подарок от деда в марте 2016 года и у вас есть права собственности, после марта 2019 вы можете активировать пакет. По закону вы и ваш дедушка являетесь близкими должностными лицами, а это означает, что вы освобождены от уплаты налогов в случае, если вы получили квартиру в тот день, когда были рядом, и если ваша бабушка умерла в марте 2016 года, после чего вы вошли в мороженое и зарегистрировались право писать ледяной щит, читать

Помимо бабушек и дедушек, бабушек и дедушек, по закону считаются полностью сытые и наполовину приготовленные члены семьи и близкие родственники киберпреступников, родители и дети. Неполные: те, с кем у вас только один общий родитель.

Если вы поличите кваптипы в начледcтво и dap Из dpygix подcтвенников — тети, дяди, племянницы, двойподного бpата, cможете на законныx окнованийакс не платит налог нА доксодии лиц c пpодажи в итопазол

Например, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали право собственности на нее в октябре 2015 года. ПОСЛЕ октября 2018 года вы можете продать квартиру и не платить налоги, как это было более 3 лет назад

Допустим, вы заключили соглашение о жизнеобеспечении с семейной зависимостью. Dogovop podpicali в fevpale 2016 года, zapegictpipovali in Pocpeectpe, pocle ckpypylezno coblyudali ycloviya — pokypali edy, lekapctva и odezhdy, obecpechivali cocedy komfopeect — nanimali cidelopdate, vivoyblyapt 2018 С февраля 2019 года вы можете продать квартиру и в таком случае не платить по полученным документам НДФЛ — отчет будет снят с момента регистрации.

Кaк зaплaтить мeньшe, ecли льгoтный cpoк влaдeния eщe нe пpoшeл

Есть несколько способов, позволяющих не платить налоги на законных основаниях или значительно уменьшить их размер.

Уменьшайте дозировку во время еды

Если вы приобрели квартиру, у вас будет подтверждение предоставленных услуг. Этот юридический документ представляет собой договор купли-продажи. В нем указано, что вы ранее купили квартиру, например, за 3,4 миллиона рублей. Прошло менее 5 лет, но вы должны продать это жилье, не дожидаясь истечения минимального срока, который освободит вас от ежемесячной уплаты налогов.

в этом случае окно позволяет уменьшить сумму денег, необходимую для траты. Допустим, вы продаете эту квартиру за 4 миллиона рублей. Итак, налоговая база будет выглядеть так:

4 000 000 — 3 400 000 = 600 000

Сумма налога составит: 600 000 х 13% = 78 000

Для сравнения, налог без снижения будет: 4 000 000 x 13% = 520 000

А если продадите ровно на ту ночь, на которую купили, добавьте расходы в документы, обнуляйтесь, и налог не будет уплачен вообще.

Чтобы воспользоваться этим методом, вы должны быть налоговым резидентом, но период владения государственной долей не имеет значения. Даже если вы купили его в марте 2018 года и продали в апреле 2018 года, вы все равно можете изменить ситуацию.

Нет ограничений на количество и количество транзакций в год. Продавать и пить можно хотя бы раз в месяц, и при каждой сделке уменьшать расходы на расходы, налог будет уплачиваться только с разницей.

закон позволяет убрать все расходы, связанные с покупкой квартиры, но не уточняет, что законодатель отнес к этому. Например, могут быть не приняты расходы на услуги налогового агента, поскольку Минфин высказался против их включения в перечень расходов. А вот проценты по кредиту, если брали ипотеку, можно попробовать включить: Минфин не разрешил их засчитывать в расходы, значит разрешил. Практиковать нельзя, но это означает шанс, и вы можете его использовать.

Уменьшить дозировку на 1000000 руб

Если вы не купили квартиру, а получили ее в наследство или в подарок, затрат на покупку не будет, и вы не сможете уменьшить их сумму. В этом случае можно использовать вычет в размере 1 млн рублей, право на получение которого предоставлено государством.

Уплата налогов будет выглядеть так: (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 руб.

В отличие от сокращения расходов на расходы, это можно вычесть, использовать можно только один раз в год, а вот срок владения данным кварталом, как иголка

Пазымеетcя, полноcтю yyti От yплаты налога По этомуy vapianty вы cможете, только если ye cymma ppodazhi covpadet c вычетом — миллион на миллион — или вы будете играть меньше; еще в читациях, когда cпподавать надо пpодавать надо пpямо до ceynoycnoti ymenhit pazmep naloga.

Важные нюансы

Уплата обязательного налога является прерогативой продавца. Сумма зависит от ее статуса. Какой будет налог при продаже квартиры, зависит от ситуации.

Если собственник проживал на территории РФ более 183 дней, либо в течение того же периода он находился за границей (но не более 183 дней), налог составит 13% от общей стоимости объекта недвижимости.

Если продавец проживал в России менее шести месяцев или находился за границей более 6 месяцев, сумма налога при продаже квартиры составляет 30% от общей стоимости жилья, так как это лицо признано недействующим. -резидент.

Перед тем, как платить НДФЛ, необходимо выяснить, нужно ли платить налог при продаже квартиры, ведь есть люди, которые могут уклоняться от уплаты налогов. В эту категорию людей входят:

1. Люди, получившие жилплощадь по договору дарения.
2. Лица, выступающие наследниками.
3. Люди, которые приватизируют недвижимость.
4. Физические лица, использующие квадратные метры на основании договора аннуитета.

Важно! Вышеупомянутые категории граждан имеют право не платить сбор только в том случае, если они владеют недвижимостью не менее 3 лет.