- Что можно указать в назначении платежа?
- Роль реквизита «Назначение платежа» в платежном поручении
- Способы изменения назначения платежа в платежном поручении: письмо или иной путь?
- Правовое значение изменения назначения платежа
- Для чего нужно платежное поручение
- Отличие платежного поручения от ордера и требования
- Что такое электронное платежное поручение
- Обязательства банка и плательщика
- Срок действия платежного поручения
- Виды платежных поручений
- Особенности заполнения для платежей по налогам и страховым взносам
- Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения
- Код назначения платежа в платежном поручении
- Форма и состав реквизитов платежного поручения
- Номер и дата платежного поручения
- Статус плательщика
- Сумма платежа
- Перечисление под отчет сотруднику
- Образцы заполнения платежных поручений
- Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году
- Переводы денег физическим лицам в Сбербанк Онлайн
- Платеж в отношении клиента Сбербанка или на карту другого банка
- Перевод с карты Сбербанка на Яндекс.Деньги
- Перевод с карты Сбербанка на банковский счет
- Дополнительные нюансы
- Итоги
Что можно указать в назначении платежа?
Используйте слова «подарок», «на праздник», «на день рождения» и тому подобное. Однако этот термин может использоваться только для переводов между физическими лицами.
Но что точно не может быть указано, так это формулировка, которая ссылается на доход от бизнеса, например, «аренда», «товары», «дом» и тому подобное. Любое предположение, которое предполагает, что у держателя карты есть доход, привлечет больше внимания налоговой инспекции.
Карту можно заблокировать на такие условия, как «согласованный платеж», «за услуги» и другие. Банк может с подозрением относиться к получателю незарегистрированного коммерческого перевода. Также по закону гражданин не может использовать личную карту для коммерческой деятельности.
Не обязательно писать слова «зарплата», «аванс» в названии платежа, так как без подтверждения это тоже может считаться незаконной коммерческой деятельностью.
Адвокат не советует указывать в качестве причины платежа словосочетания «ссуда», «ссуда наличными» и другие. Если владельцем карты является юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, служба безопасности может заподозрить его в незаконном обналичивании денежных средств, а также навсегда заблокирует его счет.
Если банк сомневается в вашем переводе, вам необходимо будет написать пояснительную записку и предоставить документы, юридически подтверждающие перевод средств. Если банк сочтет ваши объяснения неубедительными, он может перевести их на специальный счет в ЦБ и расторгнуть договор с вами. Поэтому лучшим вариантом будет ничего не писать в реквизитах платежа. Это совершенно необязательно, — советует специалист.
Роль реквизита «Назначение платежа» в платежном поручении
В соответствии с п. 1.7.2 постановления Банка России от 27 февраля 2017 г. 579, владелец банковского счета обязан указывать цель платежа в своих платежных поручениях. Все платежные документы должны раскрывать суть проведенной операции, и правильно заполненное поле 24 (причина платежа) поможет в этом).
ВАЖНЫЙ! В платежном поручении есть еще одно поле с причиной платежа, но закодированное. Это поле 20 «Наз пл.». С 01.06.2020 вводится код вида дохода для выплат сотрудникам. Подробнее о том, как его заполнить, читайте здесь.
При заполнении данной графы следует учитывать, что для нее установлено максимальное количество знаков — 210. Данная информация содержится в Приложении 11 к Положению Банка России «О правилах перевода денежных средств» от 29 июня 2021 г. 762-П.
Согласно приложению 1 к правилу № 762-П необходимо обратить внимание на указание причины платежа в платежном поручении. Затем здесь вы можете указать название работ, товаров, услуг, детали контракта, счета-фактуры, счета-фактуры или другие первичные документы. Если есть оплата (аванс) за продажу товаров и материалов или услуг, важно предоставить необходимую информацию по НДС.
В случае оплаты в бюджет в поле 24 можно указать вид налога (страховой взнос), период, а также другую важную информацию для финансового администрирования.
ВНИМАНИЕ! С 2021 года изменены реквизиты платежных поручений по уплате налогов. Изменились данные Казначейства: номер счета, название банка, а в поле 15 необходимо указать номер банковского счета, входящего в АСП. Эти изменения вступают в силу с 01.05.2021.
Способы изменения назначения платежа в платежном поручении: письмо или иной путь?
Если вам необходимо внести изменения в столбец с причиной платежа в платежном поручении, отправитель денег просто создает новое платежное поручение и передает его в банк, но только в том случае, если предыдущий документ не был выполнен. Замена платежного поручения может быть произведена путем отзыва, который осуществляется до того, как перевод денежных средств станет безотзывным (п. 2.13 Правил № 762-П). Это положение не позволяет вносить исправления в платежный документ, а также недопустимо частичное снятие суммы с отправленного на исполнение платежного поручения.
После того, как банк выполнил распоряжение клиента о переводе средств, больше невозможно внести изменения в назначение платежа. Клиент не сможет отправить измененное платежное поручение в банк и запросить его подтверждение.
После внесения платежа изменение его назначения может быть оправдано рядом факторов. Например:
- неверно указан номер договора или другой документ, на основании которого производилась оплата;
- неверно указана сумма НДС (проценты и сумма) или не поставлена отметка: «Без НДС»;
- допущена ошибка в описании характера платежа (например, фразы «платеж», «аванс», «частичный платеж», «погашение долга», «комиссия», «оплата счета» и другие обозначения могут иметь важное значение для бухгалтерского учета);
- допущена ошибка в определении товаров и материалов, услуг или работ, за которые производится оплата.
Чтобы внести изменения в причину после того, как банк выполнил платежное поручение, необходимо написать письмо с указанием реквизитов платежного поручения и текста причины, которая считается правильной. Это письмо, зарегистрированное и подписанное руководителем компании, направляется контрагенту. Письмо должно быть составлено в 2-х идентичных экземплярах, чтобы обе стороны — плательщик и получатель денег — могли использовать его в своей бухгалтерской отчетности.
Вы можете скачать образец письма контрагенту для уточнения или изменения причины платежа в КонсультантПлюс, предварительно выполнив бесплатный пробный доступ к системе:
После согласования с контрагентом указания платежа, соответствующее сообщение об изменении причины платежа должно быть отправлено в ваш банк. Он должен быть подписан теми же людьми, которые подписали платежное поручение. К уведомлению необходимо приложить копию платежного поручения и письменное согласие получателя.
Образец письма с разъяснением банковского платежа также можно бесплатно скачать с КонсультантПлюс для пробного доступа:
Аналогичным образом (письмом) цель платежа указывается в платежных документах по уплате налогов и страховых взносов. Письма направляются в инспекцию Федеральной налоговой службы (п.7 ст. 45 Налогового кодекса РФ) или в соцстрахование, если речь идет об уточнении цели уплаты страховых взносов.
Правовое значение изменения назначения платежа
На сегодняшний день в судебной практике сложилась неоднозначная ситуация относительно признания правомерности внесения изменений в назначение платежа:
1. Считается, что отправитель и получатель средств должны прийти к взаимному соглашению об изменении цели платежа путем обмена письмами. Эту позицию поддерживает ряд судов.
Так, в постановлении Федеральной антимонопольной службы по Западно-Сибирскому округу от 02.12.2011 г. A70-2105 / 2011 говорится, что банки не могут вмешиваться в договорные отношения сторон операции, совершенной с использованием платежного поручения, исполняемого банком. В связи с этим дальнейшие споры, возникшие между сторонами не по вине финансового учреждения, должны разрешаться без участия банка. Судья подчеркивает необходимость получения согласия стороны на изменение назначения платежного документа.
Аналогичная позиция отражена в решениях следующих федеральных арбитражных судов:
- Уральский округ от 23.06.2011 г. A76-18273 / 2010-62-513;
- Центральный округ от 13.07.2011 г. А54-2219 / 2010С16.
2. Отправитель денежных средств имеет полное право изменить назначение платежа.
В постановлении Федеральной антимонопольной службы по Западно-Сибирскому округу от 23 декабря 2010 г. A75-12877 / 2009, суд указал, что, поскольку исправления в платежном поручении недопустимы, изменения должны быть внесены другим способом, например, в форме письма от отправителя денег. Согласно п. 2 ст. 209 ГК РФ собственник имущества может осуществлять со своим имуществом любые действия, если это не противоречит закону и не нарушает права других лиц.
Поскольку банк не может контролировать, что и куда отправляются деньги, суд счел достаточным для отправителя денег составить письмо, которое должно было использоваться вместе с поручением на платеж.
Эта позиция отражена в решениях следующих федеральных арбитражных судов:
- УФАС Волго-Вятского района от 16.10.2013 г по делу № A31-7149 / 2012;
- Район Восточной Сибири от 02.03.2010 г. A19-11526 / 2009;
- Район Западной Сибири от 22 декабря 2010 г по делу № A03-2483 / 2010.
3. Изменение назначения платежа в оформленном платежном поручении не допускается.
Такая позиция суда изложена в решении ФАС Московского округа от 09.06.2011 по делу № А40-15801 / 09-105-184.
О последствиях ошибок при оформлении платежных документов по налоговым платежам читайте в статье «Ошибки в платежном поручении по уплате налогов».
Для чего нужно платежное поручение
Это распоряжение для банка о том, кому, сколько и куда мы хотим перевести деньги. То есть индивидуальный предприниматель или компания доверяют банку переводить кому-то свои деньги.
С помощью платежного поручения поручаем банку списать деньги с расчетного счета компании или индивидуального предпринимателя в пользу получателя. Таким образом вы можете рассчитываться с поставщиками, подрядчиками и клиентами. А также — с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам, комиссиям и другим платежам.
Отличие платежного поручения от ордера и требования
Бывают ситуации, когда деньги списываются без вашего разрешения — по распоряжению получателей денег. Это называется «прямой платеж». Списать деньги можно:
- налог, если у вас есть задолженность по налогам или взносам;
- судебные приставы;
- банк, если вы должны им деньги;
- в некоторых случаях таможня.
Для списания денег в пользу судебных приставов банк использует инкассовое поручение: банк получает исполнительный лист и аннулирует деньги по нему без вашего акцепт-разрешения. Если необходимо погасить налоговую задолженность, банк получит решение об аннулировании.
Для списания процентов по кредиту или, наоборот, начисления процентов на остаток на счете, банк использует банковское поручение.
А бывают ситуации, когда вы сами даете право списать деньги со своего текущего счета, например, поставщику. Это редкая ситуация, и обычно требуется запрос на оплату, который принимает плательщик.
Что такое электронное платежное поручение
Раньше платежные поручения были бумажными: их печатали на принтере, подписывали, проштамповали и доставляли в отделение банка.
Теперь бумажные платежи используются в исключительных случаях. Большая часть денег идет через электронные платежи. Компании и индивидуальные предприниматели заполняют реквизиты, сумму и причину платежа в личном кабинете или через мобильное приложение. Платежное поручение формируется автоматически, предпринимателю достаточно подписать его электронной подписью и отправить.
Иногда для управления текущим счетом вам необходимо установить на свой компьютер какое-то дополнительное программное обеспечение. Но в Тинькофф и других интернет-банках достаточно ввести логин, пароль и код подтверждения
Изменения в 2020 году. С 1 июня 2020 года вступили в силу новые правила составления платежных поручений. В случае передачи физическим лицам, компаниям и индивидуальным предпринимателям необходимо указать код вида дохода.
Коды должны помочь банкам различать, из каких долговых обязательств по облигациям исполнительных органов можно удерживать, а из каких — нет. Например, если клиент банка должен выплатить алименты, банку необходимо выяснить, с каких сумм он может получить эти алименты.
Пример пустого платежного поручения
Что делать сейчас. При заполнении платежного поручения в поле 20 — «Назначение платежа» необходимо указать код вида дохода — 1, 2 или 3:
Код 1 — взыскание допускается с ограничениями по сумме. Вы должны ввести этот код, если вы указываете зарплаты, бонусы, оплачиваемый отпуск или самозанятость.
Код 2 — выкупа запрещена. Действительно для перечисления алиментов, материнства и ухода за ребенком.
Код 3 — с этих сумм можно взыскать только алименты. Это код компенсации за здоровье.
Приказ Банка России № 5286-У от 14 октября 2019 г
изобразительное искусство. 99, 101 Закона «Об исполнительном производстве»
Если ваш платеж не относится к этим трем, указывать код не нужно. Например, если вы переводите деньги на семейные нужды. Или если индивидуальный предприниматель переводит деньги с расчетного счета на личный.
Кроме того, в поле 24 необходимо указать информацию о VZS — собранной сумме — в следующем виде: // VZS // сумма в цифрах//.
ИН-05-45 / 10 Информационное письмо Банка России от 27 февраля 2020 года
Если сумма указана в рублях, то необходимо разделить копейки знаком «-». Если сумма выражена в целых рублях, после символа «-» ставятся два нуля. Например, сумма будет выглядеть так: // VZS // 1000-00//.
Обязательства банка и плательщика
Банк выполняет платежное поручение в срок, указанный в договоре о банковском обслуживании, или в установленный законом срок.
Если платежное поручение заполнено неправильно или есть блокировка учетной записи, может появиться сообщение об ошибке: «Невозможно отправить платежное поручение». Вот что нужно проверить в этом случае:
- Все обязательные поля заполнены.
- На счету достаточно денег.
- Есть ли завалы, например от налога.
- BIC банка получателя — может быть недействительным.
- Дата документа: Оплата должна быть произведена не ранее, чем за 10 дней до текущей даты.
- Любое поле содержит слишком много символов. В реквизитах платежа — это поле 24 — не может быть больше 210 знаков, включая пробелы. От имени контрагента — не более 160.
Срок действия платежного поручения
В обычных условиях оплата действительна не более пяти рабочих дней. Рабочий день банка совпадает с днем платежа и транзакции, то есть времени, когда банк отправляет и получает деньги.
По закону банк должен выполнить платежное поручение в течение двух банковских дней, если деньги отправляются в пределах субъекта Российской Федерации. Например, когда банки обоих контрагентов находятся в Москве. Если оплата производится в России, например из Владивостока в Москву, процесс может занять до пяти рабочих дней.
На самом деле все происходит быстрее, конечно, если это предусмотрено условиями обслуживания. Например, все платежи на Тинькофф срочные, деньги круглосуточно текут внутри банка и отправляются в любой регион РФ с 01:00 до 21:00.
Деньги должны быть зачислены на расчетный счет не позднее рабочего дня после поступления в банк. Например, если деньги поступили в среду, они поступят на счет в четверг. А если пятница, компания увидит их на счете в понедельник.
Если платежное поручение создано, но на счете недостаточно денег, платеж ставится в очередь. Когда отображаются деньги, все платежи будут производиться по очереди.
Виды платежных поручений
Специальной классификации платежных поручений нет, но вот самые популярные способы оплаты:
- оплата поставщикам, аренда офиса, оплата деловых расходов;
- передача доходов физическим лицам, например, выплата заработной платы сотрудникам;
- бюджетные платежи и забалансовые фонды, такие как уплата налогов или взносов.
Возможны и другие выплаты.
Особенности заполнения для платежей по налогам и страховым взносам
Если вы хотите произвести оплату налогов или страховых взносов, поле № 101 «Статус плательщика». Список двузначных кодов для заполнения поля приведен в приложении n. 5 Приказа Минфина России от 11.12.2013 г. 107н. Например, код «01» соответствует юридическому лицу — налогоплательщику, «02» — налоговому агенту, «06» — юридическому лицу, участнику внешнеэкономической деятельности, «08» — юридическому лицу (физическое лицо-предприниматель), который вносит взносы за причинение вреда здоровью и другие платежи, не относящиеся к налогам и сборам, «09» — индивидуальный предприниматель как налогоплательщик, «14» — плательщик, производящий выплаты физическим лицам и т д. С октября 2021 года истекает срок действия кодов «09», «10», «11» и «12». Предприниматели, руководители фермерских хозяйств, нотариусы и юристы вместо этого укажут код «13», который соответствует индивидуальным налогоплательщикам.
Еще одно серьезное изменение. С начала 2021 года налоговые органы перешли на систему обслуживания казначейских счетов. По этой причине изменились требования к заполнению следующих полей: 13 — наименование банка получателя; 14 — БИК банка получателя; 15 — номер банковского счета получателя, входящего в состав единого казначейского счета (TSA), 17 — номер казначейского счета (TSA). У каждого субъекта РФ есть свои реквизиты. Их можно найти в таблице ФНС из письма от 08.10.2020 г. КЧ-4-8 / 16504@.
Федеральная налоговая служба ввела переходный период с 1 января по 30 апреля 2021 года. Если вы укажете старые реквизиты в это время, оплата все равно будет принята. Но с 1 мая такие переводы будут поступать в непонятных формах. В качестве получателя платежа указывается компетентное Федеральное казначейство и наименование налоговой инспекции. Если мы платим «травматический» сбор, то вместо проверки ставим номер отдела ФСБ. Например «УФК по Екатеринбургу (ИФНС по Ленинскому району Екатеринбурга)».
Поля 104-109 инструкции также должны быть заполнены. Первая ячейка в строке должна содержать код бюджетной классификации (BCC). Текущие КБК размещены на сайте ФНС, введите действующий код этого года в платежном поручении. Далее пишется код ОКТМО.
Следующее поле 106 — это двухбуквенный код причины, на который также повлияют изменения, которые вступят в силу с 1 октября 2021 года. Он останется наиболее часто используемым кодом «TP» для текущих платежей, но четыре кода истечет:
- ПР — погашение задолженности после принятия решения о приостановлении взыскания;
- TR — погашение долга по требованию налоговых органов;
- АП — погашение долга по акту проверки;
- AR — погашение долгов с принудительным правом собственности.
Вместо них вам нужно будет указать код «ЗД» — погашение задолженности за просрочку, даже добровольное. Ранее этот код использовался исключительно для добровольного погашения долга. Кроме того, с 1 октября будет удален код «BF» — текущий платеж физического лица, оплаченный с его аккаунта.
В следующем поле укажите период уплаты налога (декларацию) или конкретную дату. В ячейку вводится буквенно-цифровой код. Первые две цифры соответствуют периодичности выплат: ежемесячно (MS), ежеквартально (CV), полугодовой (LP), годовой (GD). Знаки 4-5 — это цифры номера периода: для месяца — 01-12, для квартала — 01-04, для семестра — 01.02. В конце указывается год выплаты. Пример: MS 05/2018.
В полях 108-109 необходимо указать номер документа, на основании которого производится уплата налога или взноса и дату документа. В типичной ситуации с текущими налогами это число установлено на «0». Дата подписания налоговой декларации указывается в поле с датой документа.
Примечание! Порядок карты не обязательно должен быть правильным! Если документ не соответствует нормативным актам или заполнен неправильно, банк не уполномочен принимать это поручение.
В некоторых разделах есть ограничения на количество символов. Все они перечислены в Приложении 11 к Положению ЦБ РФ № 383-П. Большинство деталей имеют стандартное количество символов. Лимит на имя плательщика и получателя составляет 160 знаков, для назначения платежа — 210.
Пошаговая инструкция по заполнению платежного поручения
В форме примера каждой ячейке присвоены условные номера, чтобы упростить объяснение ее значения и уточнить, как именно ее заполнять.
Проверьте, используете ли вы текущую форму платежного поручения, обновленную в 2012 году. Новая форма утверждена Приложением 2 к Положению Банка России № 383-П от 19 июня 2912 г.
Проверьте число, показанное вверху справа. Кому предназначаются деньги, отправленные платежным поручением, будут указаны те же номера — 0401060. Это номер единой формы, действующей на сегодняшний день.
Начинаем по очереди заполнять поля документа.
Поле 3 — число. Плательщик указывает номер платежа согласно своей внутренней нумерации. Физические лица могут присвоить банку номер. Это поле не может содержать более 6 символов.
Поле 4 — дата. Формат даты: две цифры дня, две цифры месяца, 4 цифры года. В электронном формате дата форматируется автоматически.
Поле 5 — вид платежа. Вам нужно выбрать способ оплаты: «срочно», «телеграфным», «почтовым». При отправке платежа через банк-клиент необходимо указать принимаемое банком кодовое значение.
Поле 6 — сумма прописью. Количество рублей пишется прописной буквой прописью (это слово не сокращается), копейки пишутся цифрами (слово «копейка» также без сокращений). Допускается не указывать ни цента, если сумма полная.
Поле 7 — сумма. Деньги переводятся цифрами. Рубли должны быть отделены от копеек знаком -. Если копеек нет, после рублей ставится знак =. В этом поле не должно быть других символов. Номер должен совпадать со словами в поле 6, иначе оплата не будет принята.
Поле 8 — плательщик. Юридическим лицам необходимо указать сокращенное наименование и адрес, физическим лицам — ФИО и адрес регистрации, практикующих профессию, помимо этих данных в скобках необходимо указать вид деятельности, индивидуального предпринимателя — ФИО, юридический статус и адрес. Имя (заголовок) от адреса отделяется символом //.
Поле 9 — номер счета. Имеется в виду номер банковского счета плательщика (комбинация из 20 цифр).
Поле 10 — банк плательщика. Полное или сокращенное наименование банка и город, в котором он находится.
Поле 11 — БИК. Идентификационный код банка плательщика (согласно списку участников расчетов через ЦБ РФ).
Поле 12 — номер соответствующего аккаунта. Если плательщик обслуживается Банком России или его структурным подразделением, данное поле не заполняется. В остальных случаях необходимо указать номер субсчета.
Поле 13 — банк получателя. Название и город банка, в который направляются средства.
Поле 14 — БИК банка получателя. Заполняется как в пункте 11.
Поле 15 — номер дополнительного счета получателя. Если деньги отправляются клиенту Банка России, поле заполнять не нужно.
Поле 16 — получатель. Юридическое лицо обозначается полным или сокращенным наименованием (возможно и то, и другое одновременно), индивидуальный предприниматель — государством и полным наименованием, индивидуальный предприниматель должен дополнительно указать вид бизнеса, а физическое лицо должно быть полностью названный (без отклонения). Если деньги переводятся в банк, информация из поля 13 дублируется.
Поле 17 — номер счета получателя. 20-значный п / с номер получателя средств.
Поле 18 — тип операции. Код установлен ЦБ РФ: для платежного поручения всегда будет 01.
Поле 19 — срок годности. Поле остается пустым.
Поле 20 — причина платежа. См. Пункт 19, пока ЦБ РФ не укажет иное.
Поле 21 — очередь платежей. Указывается цифра от 1 до 6 — очередь в соответствии со статьей 855 ГК РФ. Чаще всего используются цифры 3 (налоги, взносы, зарплата) и 6 (оплата покупок и поставок).
Поле 22 — UIN-код. В 2014 году был введен уникальный идентификатор компетенции: 20 цифр для юридического лица и 25 для физического лица. Если UIN отсутствует, вводится 0.
Поле 23 — зарезервировано. Оставьте поле пустым.
Поле 24 — причина платежа. Запишите, на что переводятся средства: название продукта, тип услуги, номер и дата контракта и т.д. Номер НДС указывать не обязательно, но лучше перестраховаться.
Поле 43 — печать плательщика. Размещается только на бумажной версии документа.
Поле 44 — подписи. На карте плательщик ставит подпись, которая соответствует образцу на карте, представленной при регистрации аккаунта.
Поле 45 — банковские марки. На бумажном бланке банки отправителя и получателя средств ставят печати и подписи уполномоченных лиц, а в электронном варианте — дату исполнения поручения.
Поле 60 — ИНН плательщика. 12 знаков для физического лица, 10 для юридического лица. Если ИНН отсутствует (это возможно для физических лиц), укажите 0.
Поле 61 — ИНН получателя. Аналогично статье 60.
Поле 62 — дата поступления в банк. Заполняется самим банком.
Поле 71 — дата списания. Банковские аффиксы.
ВАЖНЫЙ! Графы 101-110 необходимо заполнять только в случае оплаты налогов или таможенных пошлин.
Поле 101 — статус плательщика. Код от 01 до 20, указывающий лицо или организацию, которые переводят средства. Если код находится в диапазоне от 09 до 14, поле 22 или поле 60 необходимо заполнить без ошибок.
Поле 102 — КПП плательщика. Код причины регистрации (при наличии) — 9 цифр.
Поле 103 — КПП получателя. 9-значный код, если назначен. Первые две цифры не могут быть нулями.
Поле 104 — КБК. Новое в 2016 году. Код бюджетной классификации отражает вид доходов в российский бюджет: пошлина, налог, страховая премия, коммерческий налог и т.д. 20 или 25 символов, все цифры не могут быть нулевыми.
Поле 105 — Код ОКТМО. Указывается с 2014 года вместо ОКАТО. Согласно Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований, в это поле необходимо вписать 8 или 11 цифр, присвоенных вашему населенному пункту.
Поле 106 — основание оплаты. Код состоит из 2 букв и обозначает различные причины платежа, например OT — погашение отсроченной задолженности, DE — таможенная декларация. В 2016 году для причин оплаты было введено несколько новых буквенных кодов. Если бюджетный платеж не отображается в списке кодов, в ячейку вводится 0.
Поле 107 — индикатор налогового периода. Обратите внимание, как часто уплачивается налог: MS — ежемесячно, CV — раз в квартал, PL — каждые полгода, GD — ежегодно. Дата пишется после обозначения буквы. Если оплата не налог, а таможня, в этой ячейке пишется код компетентного органа.
Поле 108 — номер причины выплаты. С 28 марта 2016 года в этом поле необходимо писать номер документа, по которому производится оплата. Документ выбирается по коду, указанному в поле 107. Если в ячейке 107 есть TP или ZD, в поле 108 необходимо ввести 0.
Поле 109 — дата документа об оплате. Это зависит от поля 108. Если в поле 108 стоит 0, в этой ячейке также записывается 0.
Поле 110 — вид платежа. В 2015 году изменились правила заполнения данного поля. Эту ячейку заполнять не нужно, так как КБК указывается в поле 104 (14-17 его категорий отражают только подвиды доходов бюджета).
Код назначения платежа в платежном поручении
Организации ежедневно заполняют платежные документы, в том числе для переводов денежных средств физическим лицам. С 1 июня 2020 года вступают в силу новые правила их составления. Распоряжение ЦБ РФ No. 5286-У от 14.10.2019 решен вопрос, какой код указывать в платежном поручении при перечислении бухгалтерских сумм в 2021 году работникам организации.
Речь идет о цифровом значении поля 20 «Наз.пл». На основании значения, введенного в поле, банк определяет возможность отправить часть полученных денег для погашения долгового обязательства физического лица, если оно было получено кредитором.
Банк России допускает использование трех числовых значений, которые используются в следующих ситуациях:
- 1 — при выплате таких доходов, как заработная плата, премии, заработная плата по гражданско-правовым договорам, выходное пособие и так далее. Применение этих сумм возможно, но ограничено;
- 2 — при переводе денежных сумм, с которых банк не имеет права возвращать кредит. К ним относятся заработная плата рабочих, пособия по беременности и родам, алименты;
- 3 — при перечислении сумм, указанных в пунктах 1 и 4 статьи 101 ФЗ-229 от 02.10.2007.
Специалисты КонсультантПлюс проанализировали, как правильно организовать работу с бухгалтерами (выдача денег, бухгалтерия, отчетность). Используйте эти инструкции бесплатно.
Форма и состав реквизитов платежного поручения
Платежное поручение является основным документом, используемым организациями для безналичных расчетов. Его форма и состав реквизитов определены постановлением Банка России «О правилах перевода денежных средств» от 19 июня 2012 г. 383-П. Допускается оформление инструкций в электронном и бумажном виде.
ВНИМАНИЕ! Для уплаты налогов ООО и индивидуальные предприниматели, имеющие расчетный счет в банке, заполняют платежные поручения. Для уплаты налогов физическими лицами ФНС отправляет квитанцию в виде налога на ПД.
Поля платежного поручения показаны на рисунке ниже.
Рассмотрим подробный порядок заполнения полей для оплаты.
Номер и дата платежного поручения
Номер и дата платежа — это поля 3 и 4. Номер должен быть ненулевым и содержать не более 6 символов. Дата на бумажном документе указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ, а в электронном формате — в формате, установленном банком.
Статус плательщика
Это поле 101. Оно заполняется в налоговых платежах. Перечень государственных кодов приведен в Приложении 5 к приказу Минфина России от 12 ноября 2013 г. 107н. Базовые коды:
- 01 — налогоплательщик (плательщик налога) — юридическое лицо;
- 02 — налоговый агент;
- 08 — плательщик юридического лица (ИП), осуществляющий уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации;
- 09 — налогоплательщик (плательщик налога) — индивидуальный предприниматель;
- 14 — налогоплательщик, производящий выплаты физическим лицам;
- 24 — единый плательщик, уплачивающий страховые взносы и другие платежи в бюджетную систему Российской Федерации.
Сумма платежа
В платежном поручении есть 2 поля для указания суммы:
- 6 — в него прописана сумма. Поле заполняется в бумажных заказах. Сумма указывается в начале строки с большой буквы, при этом слово «рубль» в соответствующем регистре не уменьшается. Центы даны цифрами, даже слово «копейка» в соответствующем падеже не сокращается. Если сумма выражена в целых рублях, то копейки можно не указывать.
- 7 — указывает количество цифрами. В бумажном платеже рубли отделяются от копеек знаком «-«. Если сумма в целых рублях, то копейки можно не указывать, в этом случае указывается сумма платежа и знак равенства «=». В электронном поручении сумма вводится в формате банка.
Перечисление под отчет сотруднику
Случаи, когда необходимо возместить сотруднику понесенные расходы, оплатить командировочные расходы или оплатить предоставленный отчет о расходах, часто возникают во время ведения бизнеса. И у бухгалтера возникает вопрос, нужно ли при переводе средств по выписке из банка заполнять код цели платежа.
По этому поводу есть две позиции:
- Банк России не связывает указанные суммы с доходом работника и рекомендует в платежном поручении оставить поле 20 пустым.
- Код причины платежа при передаче ответственному лицу — 2 — по аналогии с командировочными.
Обе позиции верны. С одной стороны, указанные суммы не являются дополнительным доходом для сотрудника, а являются компенсацией понесенных им расходов от имени организации. В то же время правильно заполненное поле 20 поможет избежать ошибок в банке, если у бухгалтера есть просроченные обязательства и кредиты от налоговой инспекции.
важно понимать, что необходимо правильно заполнить не только числовое значение поля, но и точно указать цель платежа в банковском документе.
Пример 1. Сотрудник направлен в командировку, имеет право на командировочные платежи в размере, установленном внутренним регламентом организации. Код командировочного дохода бухгалтер определил в платежном поручении согласно указаниям ЦБ.
На практике сотрудники часто расходуют личные средства на нужды организации, после чего составляют авансовый отчет по установленной форме и прилагают документы, подтверждающие понесенные затраты. После утверждения отчет о расходах сотрудника подлежит оплате в размере подтвержденных затрат. Код цифрового дохода для коэффициента авансового платежа — 2.
Пример 2. Сотрудник направил в бухгалтерию АО и приложил кассовый и товарный чек из канцелярского магазина. Отчет утверждается менеджером и оплачивается.
Из приведенных выше примеров видно, что код в счетах на возмещение затрат на авансовый отчет и на выплату командировочных совпадает.
Образцы заполнения платежных поручений
Платежи контрагентам. Если вы заполняете платежное поручение для поставщика, важно не ошибиться в номере счета получателя. В противном случае деньги могли пойти не в то место. Вот пример заполненного платежного поручения.
Поле «17» — номер счета получателя, состоящий из 20 цифр, где важно не ошибиться
Выплаты физическим лицам. Если вы переводите деньги физическим лицам — зарплату, бонусы, праздники, выплаты субподрядчикам или самозанятым работникам, в поле 20 необходимо указать код вида дохода:
Код 1 — если вы указываете заработную плату, бонусы, оплачиваемый отпуск или заработную плату самозанятого лица.
Код 2 — для перечисления алиментов, пособий по беременности и родам, ухода за детьми.
Код 3 — о возмещении вреда здоровью.
Чаще всего у вас будет код 1.
Платежи в бюджет. Реквизиты платежа зависят от видов налогов и сборов. Например, если вы платите НДФЛ на баланс в качестве налогового агента, вы должны указать:
- В поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации. Смотрите на налоговом сайте.
- Поле 106 «Назначение платежа» — ТП, т.е текущий платеж.
- Поле 107 — налоговый период. Это зависит от того, какие налоги и куда вы переводите. Например, если вы платите за июнь, вы ставите MS.06.2020.
- Реквизиты получателя и его банк — реквизиты налоговой инспекции, к которой подключена компания. С данными можно ознакомиться на сайте Агентства по доходам.
Каждый вид взносов требует своей оплаты: один отдельный — по пенсии, один отдельный — по страхованию здоровья и третий — по страхованию от несчастных случаев.
Пример заполненного платежного поручения на уплату НДФЛ. Поле 104 «КБК» — код бюджетной классификации, поле 106 «Назначение платежа», поле 107 — налоговый период
Пример платежного поручения по обязательному пенсионному страхованию. В поле «Назначение платежа», где подробно указано, на какой платеж и на какой период установлено ограничение на символы — не более 210
Где взять реквизиты для платежных поручений в 2021 году
В связи с переходом на казначейскую систему обслуживания счетов изменились реквизиты платежных поручений. Новые реквизиты вступают в силу 1 января 2021 года. Чтобы упростить переход и избежать большого количества просроченных платежей, ФНС разрешила использовать старые реквизиты до 30 апреля. Но мы советуем не откладывать и сразу использовать новые инструкции, так как многие банки больше не принимают платежи, заполненные старыми данными.
У каждого региона свои реквизиты — всего их 85. Информацию по реквизитам ФНС предоставила в таблице в письме от 08.10.2020 г. КЧ-4-8 / 16504 @. Например, Москва указывает следующие данные:
- Поле 13 «Наименование банка получателя» — ГУ БАНК РОССИИ ПО CFD // УФК ПО ПО МОСКВЕ, Москва;
- Поле 14 «БИК банка получателя» — 004525988;
- Поле 15 «Номер расчетного счета получателя» — 401028105453700000003;
- Поле 17 «Номер казначейского счета» — 03100643000000017300.
Переводы денег физическим лицам в Сбербанк Онлайн
Если перевод осуществляется в отношении физического лица, держатель карты Сбербанка соблюдает строгую последовательность. В веб-версии и в мобильном приложении переводы производятся по схожему алгоритму.
Платеж в отношении клиента Сбербанка или на карту другого банка
По указанным направлениям перевод осуществляется по такому же алгоритму. Последовательность действий следующая:
- В поле «Получатель» введите номер карты или номер телефона получателя банковского перевода.
- В поле «Дебетовый счет» выберите карту или счет, с которого осуществляется перевод.
- В поле «Сумма» укажите сумму перевода.
При переводе людям через мобильное приложение отправитель имеет возможность добавить комментарий к платежу. Это аналогично пункту назначения, который служит объяснением для получателя, например, «погашение долга» или «подарок на день рождения».
Перевод с карты Сбербанка на Яндекс.Деньги
Переводы на электронные кошельки производятся по номеру телефона или номеру кошелька. Алгоритм операции: укажите сумму и карту (счет), с которой будут списаны деньги.
Если перевод осуществляется по номеру телефона, вы можете оставить отзыв о платеже в поле «Написать сообщение получателю». На телефон получателя приходит сообщение от отправителя, например «Возвращаю 500 рублей, которые взял в долг на прошлой неделе».
Перевод с карты Сбербанка на банковский счет
Держатели карт Сбербанка могут осуществлять переводы физическим лицам на банковские счета. Этот тип операции немного отличается от других, так как требует ввода дополнительных деталей. Последовательность действий:
- В поле «Номер счета» введите номер банковского счета получателя перевода.
- В поле «ИНН» введите идентификационный номер налогоплательщика.
- Далее: введите имя получателя и адрес постоянного проживания.
Для выбора названия кредитной организации вы можете воспользоваться справочником Сбербанка. После поиска поля «БИК» и «Корр-счет» заполняются автоматически. Эта функция значительно упрощает процесс заполнения реквизитов перевода.
Далее: укажите дебетовый счет, сумму, укажите цель платежа — цель, на которую производится платеж. Например, это может быть благотворительный взнос или подарок на юбилей. Перед отправкой средств рекомендуется проверить данные получателя.
Дополнительные нюансы
Обычно необходимо оформить платежное поручение в 4-х экземплярах:
- 1-й используется для списания в банке плательщика и зачисляет документы банковского дня;
- 2 ° служит для зачисления денежных средств на счет получателя в его банке, оформляется в документах банковского дня получателя;
- третий подтверждает регистрацию банка, прикрепляя ее к выписке со счета получателя (в его банке);
- 4 ° с печатью банка возвращается плательщику для подтверждения принятия платежа к исполнению.
ПРИМЕЧАНИЕ! Банк примет платеж, даже если на счете плательщика недостаточно денег. Но заказ будет выполнен только при наличии на него достаточных средств.
Если плательщик связывается с банком для получения информации о том, как выполняется его платежное поручение, ему необходимо ответить на следующий рабочий день.
Итоги
Обобщая вышесказанное, можно сделать вывод, что прямого запрета на внесение изменений в назначение платежа в российском законодательстве нет. Вы можете исправить информацию в этом столбце даже после того, как платеж был произведен, если он не соответствует содержанию транзакции и был указан по ошибке или по неосторожности.
Если внесение изменений в назначение платежа не затрагивает интересы получателя денег, а, наоборот, способствует установлению справедливости и прояснению неясных моментов, то согласие получателя денежных средств может не потребоваться. Но еще лучше воспользоваться письменной поддержкой другой стороны.
- https://bankiros.ru/news/kakoe-naznacenie-plateza-ukazyvat-kogda-perevodis-dengi-7845
- https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/verno_ukazyvaem_naznachenie_platezha_v_platezhnom_poruchenii/
- https://journal.tinkoff.ru/guide/platezhka/
- https://www.B-Kontur.ru/enquiry/432-zapolnenie-platezhnogo-porucheniya
- https://assistentus.ru/forma/platyozhnoe-poruchenie/
- https://ppt.ru/art/viplati/platezhka-na-vydachu-podotchetnykh
- https://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/poryadok_uplaty_nalogov_vznosov/osnovnye_polya_platezhnogo_porucheniya_obrazec/
- https://www.kontur-extern.ru/info/zapolnenie-platezhnogo-porucheniya-po-nalogam
- https://brobank.ru/sberbank-naznachenie-platezha/